中小金融机构案件风险防控实务基础理论.ppt

中小金融机构案件风险防控实务 辽宁金融职业学院 梁 涛 2011年07月 代 序 成年人学习的特点： 目的性 应用性 选择性 认知性 不是做报告，而是介绍； 不是做演讲，而是分享； 课程目标 应对可能存在考试 掌握实际应对方法 根本改变现有观念 指定教材 课程结构 第一部分 基础理论 第二部分 重点业务 第三部分 一般业务 课程结构 第一章 风险概论 第二章 公司治理与内部控制 第三章 合规文化建设 第四章 案件治理与风险防控 第五章 存款业务 第六章 贷款业务 第七章 银行承兑汇票业务 第八章 会计结算业务 第九章 代理与担保业务 第十章 银行卡业务 第十一章 印押证卡、重要空白凭证、尾箱 第十二章 安全保卫 第一部分 基础理论 第一部分 基础理论 第一章 风险概论 第二章 公司治理与内部控制 第三章 合规文化建设 第四章 案件治理与风险防控 第一章 风险概论 第一章 风险概论 第一节 银行风险 第二节 操作风险 第三节 银行案件风险 风险概论 风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。 风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。 如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。 风险概论 风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。 未来结果的不确定性； 损失的可能性。 风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。（风险三要素） 风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。 银行风险 银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。 银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的兴衰存亡。 银行风险管理是指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。 银行风险特征 客观性 隐蔽性 扩散性 加速性 可控性 银行风险种类 信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 银行风险种类 信用风险是威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素。 交易类业务是市场风险的主要风险来源。 操作风险不可避免。 银行通常把声誉风险看做是对其企业价值的最大威胁。 各种风险之间有着内在联系。如操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。 全面风险管理 银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以资本为基础，将信用风险、市场风险、操作风险等各种风险以及包含这些风险的各种金融资产和资产组合，由管理这些风险的各个层级纳入统一的风险管理体系中，按照统一的标准进行测量并加总，然后依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。 全面风险管理过程 风险识别 （找准对象） 风险评估 （客观衡量） 风险评价与决策（主观选择） 风险处理 （采取措施） 风险学习 （反馈总结） 全面风险管理方法 统一授信管理 资产组合管理 资产证券化 信用衍生产品 全员风险管理文化 全面风险管理体系 风险管理组织体系 风险管理岗位职责体系 风险业务和管理流程体系 风险管理工具体系 风险考评奖罚体系 操作风险 2005年以来新闻曝光的部分案件：涉案金额近20亿元！！！ 中国银行黑龙江分行河松街支行案 中国建设银行长春铁路支行内外勾结骗取存款案 建设银行吉林省分行国际业务部挪用资金案 中国农业银行内蒙包头分行骗取银行贷款等违法 中国银行北京分行虚假按揭案 操作风险 操作风险 2007年5月，中国银监会正式颁布了《商业银行操作风险管理指引》 操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 操作风险 操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。 在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。 信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险相关。 操作风险特征 内生性：源于银行业务操作，主要由内部因素引起； 具体性：几乎涵盖了银行的所有业务活动； 多样性：主要来源于内部程序、人员、系统和外部事件； 不对称性：纯粹的风险，不能带来任何收人，只会造成损失； 分散性：覆盖了银行经营管理的所有方面。 操作风险分类 《巴塞尔新资本协议》 （一）内部欺诈。 （二）外部欺诈。 （三）就业政策和工作场