商业银行柜台业务风险管理研究.pdf

摘 要 银行业是风险集中的行业，各类风险中，广义的操作风险与银行柜面业务 的结合度最高，影响也最广泛。商业银行管理水平、盈利水平的高低体现在其 经营风险能力的高低。能够有效管理风险的商业银行，风险可掌握、成本可控 制、盈利符合预期、发展稳定向前。目前，商业银行所面临对的风险基本包括 市场风险（Market Risk）、信用风险（Credit Risk）、操作风险（Operational Risk）。银行业发展的早期，关注市场风险和信用风险是主流，在比较长的一段 金融经营与实践中，商业银行已经摸索出了一整套能够有效控制信用风险、规 避或转化市场风险的管理体系。而操作风险近年才被银行逐渐重视起来，其诱 因在于大量风险案件的发生，其中最著名的案例，无疑是百年历史的巴林银行 因一个员工违规交易而轰然垮塌。巴塞尔委员会审时度势，于2006年4月在《新 ① 中，正式将操作风险纳入银行风险管理的重要框架中，对于 巴塞尔资本协议》 商业银行风险管理具有重大意义。 我国近年来因操作风险而引发的案例，无不给国家和银行带来巨大的损失， 各种案例数据触目惊心。各个风险案件的发生，无不与违反银行规章制度、违 规利用银行操作系统等发生关系。无论是资产业务、负债业务、还是中间业务 等，最终都会集结到柜台，集中到银行操作系统进行处理。可以说银行柜台是 风险高发的领域，特别是利用银行的核心操作系统进行违规操作而引发的案件， 在各类银行业案件中占有95%以上的份额。作者结合曾在银行工作过多年的实践 经验，以及对银行业务流程各个环节的了解，特别是对商业银行柜面业务流程、 商业银行柜台业务风险防控体系的建立以及体系中各个流程系统对商业银行业 务发展的影响阐述了自己的观点。 本文没有是机械地去讨论商业银行操作风险，而是着重地就引发商业银行 柜台操作风险的各因素：系统因素、流程因素、人的因素以及制度因素四个主 ① Basel Committee on Banking Supervision ．International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards ：A Revised Framework ．http ：// ，2004 1 要风险引发因素，提供了具体的风险防控原则，并依据各类原则，提出了具体 有效的风险防控点，由此可供商业银行形成有效的管理对策。 商业银行因系统的开发和设计不科学，功能不全面，对业务的控制力不强， 系统崩溃等等造成风险的发生，此类风险不仅会造成经济损失，往往也会影响 银行的信誉。针对系统风险作者提出了业务控制、综合性及安全性的原则，遵 循这样的原则，例如在系统设计和开发中增强系统对业务操作的强制控制，增 强系统的稳定、安全性，特别是要建立灾备系统来预防银行系统的崩溃。而制 度引发的操作风险则往往是因为制度太过繁多相互抵触、文件过期或者制度的 规定忽略了业务中的某些环节，又或者是因为不同的人对同一个制度持有不同 的理解而造成的。作者对此提出了综合性和时效性的原则，照此操作能够使文 件查阅更加方便，口径一致且规定明细的操作文件对风险防范有重要的作用。 商业银行柜台业务操作风险的发生，根本还是在于流程因素和人的因素。 针对流程因素，作者提出了记账、复核原则、重要业务授权原则、岗位分工原 则、实物控制等原则，通过这些原则详细列出了相应的防范点，商业银行通过 对业务中实际操作的关键点进行风险防范，就能够有效地防控风险。而人的因 素则要通过阐述商业银行业务开展中主要形成内部人与外部人、经办人与授权 人、当事人与检查人等几种关系，为商业银行风险控制提供思路。 比较文中所涉及的文献，本文的一些创新在于：一是研究与实践结合紧密， 并利用“质”的方法进行分析，实用性强。二是研究的范畴主要从商业银行柜 面业务的流程进行分析，所涉及的风险重点环节的管理，基本适用于所有银行 柜台业务，适用性广；三是着重从柜面业务，从人和流程这两个角度进行研究， 分析了操作风险的主要成因，并通过自己亲身经历的案例进行阐述，提供了实 际业务中操作风险管理的具体对策。 本文的主旨在于探讨风险的管理，商业银行通过对文中提及的操作风险关 键环节进行管理，可以有效地控制操作风