【管理精品】某集团内控及业务流程详细案例.doc

ERP系统KL公司 企业内控业务流程指导说明书 我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP项目组 日期：2003.06.05  目 录 TOC \o 1-5 \h \z 1 KL营销分公司业务流程图 PAGEREF _Toc522936326 \h 5 1.1 采购业务流程 PAGEREF _Toc522936327 \h 6 1.1.1 采购业务流程 PAGEREF _Toc522936328 \h 7 1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 PAGEREF _Toc522936329 \h 7 1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 PAGEREF _Toc522936330 \h 9 1.1.2 采购退货业务 PAGEREF _Toc522936331 \h 10 1.1.2.1 采购退货审核流程 PAGEREF _Toc522936332 \h 10 1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 PAGEREF _Toc522936333 \h 10 1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 PAGEREF _Toc522936334 \h 11 1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 PAGEREF _Toc522936335 \h 12 1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 PAGEREF _Toc522936336 \h 12 1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 PAGEREF _Toc522936337 \h 14 1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 PAGEREF _Toc522936338 \h 15 1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 PAGEREF _Toc522936339 \h 15 1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 PAGEREF _Toc522936340 \h 17 1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 PAGEREF _Toc522936341 \h 18 1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936342 \h 18 1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 PAGEREF _Toc522936343 \h 20 1.1.3 采购暂估业务处理 PAGEREF _Toc522936344 \h 21 1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 PAGEREF _Toc522936345 \h 21 1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936346 \h 21 1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 PAGEREF _Toc522936347 \h 22 1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 PAGEREF _Toc522936348 \h 23 1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 PAGEREF _Toc522936349 \h 23 1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 PAGEREF _Toc522936350 \h 24 1.2 销售业务 PAGEREF _Toc522936351 \h 25 1.2.1 销售业务流程 PAGEREF _Toc522936352 \h 26 1.2.1.1 正常商品销售业务流程 PAGEREF _Toc522936353 \h 26 1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 PAGEREF _Toc522936354 \h 26 1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 PAGEREF _Toc522936355 \h 28 1.2.1.2 委托代销业务 PAGEREF _Toc522936356 \h 29 1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 PAGEREF _Toc522936357 \h 29 1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 PAGEREF _Toc522936358