存货盘点管理制度.doc

PAGE / NUMPAGES 存货盘点管理制度 一、目的 为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用情况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。 二、适用范围 存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。根据公司目前实际情况，先从原材料盘点入手。 三、职责分工 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果，对盘点盈亏调整审核； 仓库：负责仓库物料盘点工作； 相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作； 统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作； 5、财务经理：负责盘点盈亏调整的审批工作。 四、盘点时间 （一）存货盘点：每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点（自盘、抽盘），每年的年中、年末各进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），盘点具体时间根据《盘点计划书》确定的日期进行。（二）盘点时间要求：1、每季度末小盘点时间要求：自盘应于每季度最后一个月29日17:30前完成，抽盘应于每季度最后一个月30日17:30前完成，节假日顺延，如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。2、年中/年末盘点时间要求：具体依《盘点计划书》中要求的时间执行。3、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。 五、盘点方式、方法1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。3、每季度定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。4、年末大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划书》中确定。5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。六、盘点组织工作1、每季度小盘由统计部门组织盘点。统计部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划书》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈财务经理核定后，公布实施。3、不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 七、盘点要求1、财务部须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月；2、年末大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动；3、呆滞料应事前予以分开，并做好标识；4、车间须于盘点前1天将剩余物料办理好退仓手续入库；5、负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；6、盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；7、盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任；8、盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；9、盘点时应先清点或称量实物，后对《物料存卡》，再填《盘点表》核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；10、盘点时资产仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告给到财务部；11、成品账、物、卡种类相符率要求为100％，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95％以上； 八、盘点程序（一）盘点前准备工作1、经财务经理批准后，并按拟定的《盘点计划书》组织实施；2、各相关部门接到《盘点计划书》后做好各项盘点前准备工作；3、所有账目处理应在盘点日前一天完成；4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；5、年末大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；6、盘点部门将盘点需用的物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。（二）初盘（自盘）1、审单员打印《盘点表》分发给盘点人员；2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点；3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数