广东省地税网报培训课件(5月8日).ppt

个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更） 个人所得税——个税申报 纳税人需要获得税务局授 权批准才允许使用个人所得税代扣代缴汇总申报模块，默认的是要求缴义务人进行明细申报。 个税申报——个人所得税代扣代缴明细申报 个人所得税代扣代缴明细申报——第一步：上传文件 1 2 3 所得期间一致性结果不影响文件上传和申报 扣缴义务人编码的核对结果必须得一致 个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况 个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况 未处理：系统尚未对该文件进行处理，如果该文件有问题可以删除（撤销申报） 处理中：此时系统正在处理该文件，可以稍候再进行查询； 处理成功：申报已经成功，此时进入“涉税查询”中的“未清缴税费情况（可实 时扣税）进行扣税缴款 ； 处理失败：申报失败，应查看详细错误原因，并修改申报文件重新进行上传。 如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。 个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况 注： ① 提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）； ② 涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才 能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。 个人所得税代扣代缴明细申报——第三步：清缴税费 对个税明细申报进行扣款操作。 个人所得税代扣代缴明细申报 ——注意事项 注意事项 1. 第一步: 个税明细申报文件上传； 2. 第二步：点击“涉税查询－个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否； 3. 第三步：“处理成功”，进入“涉税查询－未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款 。 58 个税申报——个人所得税明细申报（在线） 个人所得税明细申报（在线）——填写数据 输入申报数据 调整修改申报人员 个人所得税明细申报（在线）——核对数据 核对本次申报的“应补（退）税款” 个人所得税明细申报（在线）——文件上传成功 后续操作内容与《个人所得税代扣代缴明细申报》一致。 58 个人所得税——个税查询 个税查询——扣缴义务人查询被扣个人基本信息 纳税人可以根据个人身份证明号码在此模块查询、打印个人基本信息。 58 发票管理模块 发票管理 清缴发票纳税 清缴发票纳税申报 发票验销 制作《地方税发票业户使用情况表》 20 清缴发票纳税申报——主界面 该模块申报的是定期定额纳税人“填开发票”部分 清缴发票纳税申报——填写数据 下拉： 清缴发票纳税申报——核对数据 按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。 79 制作《地方税发票业户使用情况表》——主界面 发票验销是指发票缴销和发票验旧,纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格. 制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据 表格分两部分： 一、发票库存信息； 二、发票使用情况。 制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据 自动显示选择库存的发票信息 下拉： 下拉： 制作《地方税发票业户使用情况表》——导出文件 导出制作的发票使用情况表 制作《地方税发票业户使用情况表》——导入文件 79 涉税查询模块 涉税查询 申报查询 申报情况查询（申报表打印、作废） 未申报情况 缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式） 未清缴税费情况（可实时扣税） 20 涉税查询——申报情况查询（申报表打印、作废） 申报情况查询 点击弹出 点击输入框，在弹出的对话框中选择要查询的时间段。 两种查询条件： 一、按税费所属期 二、按申报日期 申报情况查询 申报情况的查询内容包括所有的申报方式。 对各申报的操作： 查看、打印申报表内容 作废未清缴的网上申报 查看申报对应的税票 申报情况查询－查看打印 纳税人可以按“打印”按钮打印该申报表。 申报情况查询－查看打印 均可通过A4纸打印 申报情况查询－作废 作废的前提： 1、网上申报方式 2、未清激税款 3、税局日结前。 企业所得税——查账征收 按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。 21 核对数据 纳税申报——企业所得税——核定征收 企业所得税——核定征收（按收入） 企业所得税——核定征收（按成本费用） 企业所得税——核定征收 系统带出 按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。 21 纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类） A类适用于查帐征收的纳税人 外商投