Ⅷ.2.3 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号--公司股份变动报告的内容与格式（2007年修订）.doc

关于印发《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号公司股份变动报告的内容与格式》（2007年修订）的通知[2007]98号 ???各上市公司： 现将修订后的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号公司股份变动报告的内容与格式》（2007年修订）印发给你们，请遵照执行。 ?????????????????????二○○七年六月二十八日 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式（2007年修订） 一、根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》等相关法律、法规、规章制订本准则。 二、公司因发行新股、派发股份股利、实施股权激励计划、将股份奖励给本公司职工、可转换公司债券转股、股份限售期满等事项导致股份总额、股份结构(指各类股份的数量和比例)、股票面值发生变化，按照有关法律、法规、规章、规则需编制并披露股份变动报告，或在定期报告中披露股份变动情况，应遵守本准则的规定。 三、股份变动报告和定期报告披露股份变动情况应包括以下内容： （一）股份变动的原因。 （二）股份变动的批准情况（如适用）。 （三）股份总额、股份结构变动情况。 未完成股权分置改革的公司应按表1的格式披露，已完成股权分置改革的公司应按表2、表3和表4的格式披露。 （四）股份变动的过户情况。 （五）股份变动后股东持股情况或报告期末股东持股情况。 未完成股权分置改革的公司应按表5的格式披露前10名股东和前10名流通股股东的持股情况，已完成股权分置改革的公司应按表6的格式披露前10名股东和前10名无限售条件股东的持股情况。 （六）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响（如有）。 （七）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。 （八）备查文件。 四、本准则自公布之日起实施，《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式（试行）》（证监公司字[2005]142号）同时废止。 表1?股份变动情况表（适用未完成股权分置改革的公司） ?????????????????????单位：股 ? 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ? 其中： ? 国家持有股份 ? 境内法人持有股份 ? 境外法人持有股份 ? 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 三、股份总数 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 注： 1.“未上市流通股份”系指尚未在证券交易所上市交易的股份。 2.“已上市流通股份”系指已在证券交易所上市交易的股份。 3.发起人股份中的“国家持有股份”系指按照《股份有限公司规范意见》设立的公司所设的国家股及其增量。 4.发起人股份中的“境内法人持有股份”系指发起人为境内法人时持有的股份。 5.发起人股份中的“境外法人持有股份”系指按照《股份有限公司规范意见》设立的公司，其发起人为适用外资法律的法人（外商，港、澳、台商等）所持有的股份。 6.发起人股份中的“其他”系指个别公司发起人与以上分类有区别的特殊情况，如有数字填报，应另附文字说明。 7.“募集法人股份”系指在《公司法》实施之前成立的定向募集公司所发行的、发起人以外的法人认购的股份。 8.“内部职工股”系指在《公司法》实施之前成立的定向募集公司所发行的、在报告时尚未上市的内部职工股。 9.“优先股及其他”为上市公司发行的优先股或无法计入其他类别的股份，如有数字填写，应另附文字说明。 10.“境内上市的人民币普通股”即A股，含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。若报告时有尚未上市的公司职工股，应另附文字说明该部分股份数量和预计上市时间。 11.“境内上市的外资股”即B股。 12.“境外上市的外资股”即在境外证券市场上市的普通股，如H股。 13.“本次变动增减”项下“其他”栏指除发行新股、送股、公积金转股外其他原因引起的股份变动，如有数字填写，应另附文字说明。 14.上市公司在编制本表时，对没有的项目可以省略。 表2 股份变动情况表（适用已完成股权分置改革的公司） ??????????????????? 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股境内自然人持股 ４、外资持