ERP会计电算化第章固定资产管理.ppt

第7章 固定资产管理系统Chapter 7fixed asset management 7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统日常业务处理 第一页，共三十八页。 固定资产管理-系统概述 固定资产管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理 固定资产系统与其他系统的关系 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数 第二页，共三十八页。 固定资产系统与其他系统的关系 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统提取数 第三页，共三十八页。 固定资产管理系统的操作流程 初始设置 期末处理 日常处理 设置基础信息 输入期初固定资产卡片 设置控制参数 资产增减 资产变动 资产评估 账表查询 生成凭证 减值计提 计提折旧 对账结账 固定资产管理-系统概述 第四页，共三十八页。 第五页，共三十八页。 第六页，共三十八页。 第七页，共三十八页。 建立固定资产账套------初始设置 折旧信息 行政事业单位不选该项 第八页，共三十八页。 建立固定资产账套 编码方式 第九页，共三十八页。 建立固定资产账套 账务接口 第十页，共三十八页。 注意：“与总账对账”功能指需要将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引起注意，予以调整。 但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许固定资产月末结账” 。 第十一页，共三十八页。 第十二页，共三十八页。 固定资产管理-日常业务处理 选项设置-对账套参数进行修改 第十三页，共三十八页。 固定资产管理-日常业务处理 设置基础数据 设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置 第十四页，共三十八页。 第十五页，共三十八页。 固定资产管理-日常业务处理 第十六页，共三十八页。 固定资产管理-日常业务处理 期初数据录入 原始卡片录入 第十七页，共三十八页。 1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。 2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改： 必须先删除凭证或变动单，才能修改 即： 原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。 当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能是删除变动单后修改。 第十八页，共三十八页。 第十九页，共三十八页。 固定资产——录入原始卡片的注意事项 第二十页，共三十八页。 固定资产——卡片管理——查询方式 第二十一页，共三十八页。 处理——对账 第二十二页，共三十八页。 1、资产增加 2、计提折旧 3、资产减少 4、资产变动 5、制单 6、月末结帐 固定资产——日常业务 第二十三页，共三十八页。 1、资产增加——新卡片录入，针对当月新增固定资产。 2、资产减少（已使用资产的报废、出售等，是对已生成的卡片进行删除） 必须先提折旧，再进行资产减少（会计制度规定：当月减少的固定资产也需要计提折旧。） 减少时必录减少方式，便于生成凭证。 第二十四页，共三十八页。 3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、固定资产减值准备期初、计提与转回等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整的结果。 资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改，也是财务制度和软件比较主张的修改方式。 第二十五页，共三十八页。 资产变动 原值变动 原值增加 原值减少 部门转移 使用状况调整 使用年限调整 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 折旧方法调整 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 第二十六页，共三十八页。 4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。只要不制单，当月可以多次计提折旧，月末制单时以最新一次计提为准制单。 5、批量制单：生成的凭证将传入总账系统。如以后要修改，仍在本模块修改。修改后在总账中该凭证会注明“作废”。 6、对账：可能出现不平衡，需要查账解决。 7、结账 第二十七页，共三十八页。 *