银行柜面业务的知识百题问答.doc

银行柜面业务知识百题问答1.银行会计科目分为几类？ 银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。 2.银行会计账簿由哪些组成？ 银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。 3.银行的会计账户分类是什么？ 根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。 4.银行会计凭证填制的总体要求是什么？ 填制银行会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。 5.银行会计凭证传递的要求是什么？ 银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。 6.银行财务会计报告由哪几部分组成？ 银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 7.单位存款可分为哪些种类？ 单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款目前是银行负债的主要部分。 （1）按存款资金性质及记息范围不同可分为财政性存款和一般性存款。 （2）按存款期限是否有约定可分为单位定期存款和单位活期存款。 （3）按存款账户性质的不同可分为基本存款账户存款、一般存款账户存款、临时存款账户存款和专用存款账户存款。 8.单位定期存款的管理有哪些规定？ （1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行（根据中国人民银行[2005]129号文件）。 （2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。 （3）单位存入定期存款时，须预留银行印签，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。 （4）单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签定协议，可多个定期存款账户共用一套预留印签上注明所有定期存款账户的账号。 （5）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。 （6）支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印签卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。多个账户共用一套印签的，在办理最后一笔存款支取时交回印签卡。 （7）单位定期存款可约定多次自动转存。 办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款转存协议书”，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。 人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印签。 （8）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。 （9）“存款开户证实书”可以挂失。单位存款人遗失证实书后，可到开户行填写“挂失申请书”办理挂失手续，开户行受理挂失七日后，可为挂失存款人补办证实书。 9.单位通知存款的管理有哪些规定？ 　 单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知其开户行、约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。其账户不得作结算户使用。 （1）单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。 （2）单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额10万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。 （3）通知存款为记名式存款。单位通知存款存入时，存款人自由选择通知存款品种，开户银行出具“银行存款开户证实书”，“中国银行开户证实书”上不注明存期和利率，金融机构按支取日挂牌公告相应利率水平和实际存款计息。 （4）单位通知存款不得支取现金。 （5）通知存款遇以下情况，按支取（销户）日挂牌公告的活期存款利率计息（但通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。） a.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息； b.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息； c.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；d.支取金额不足或超过约定金额的，不足部分在通知期限内按活期存款利率计息，超过部分按活期存款利率计息； e.支取金额不足最低支