山东晨鸣纸业集团股份有限公司2011 年度内部控制评价报告.pdf

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2011年度内部控制评价报告 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。本公司 内部控制设有检查监督机制，内部缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司在2011年成立了以企划部、稽察部、财务部、资本运营部为牵头部门的内 控小组，具体组织实施内控开展工作。 公司聘请德勤管理咨询公司对整体内控工作开展进行指导、规划、监督，围绕 公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素对纳入评价范 围的高风险领域和单位进行评价。 在评价过程中，内控小组及时向管理层汇报评价工作的进展情况，并对评价的 初步结果进行沟通论证。内控小组编制的内部控制评价报告经审核后提交董事会。 公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。 公司聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行了审计。 三、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，评价范围占 公司总资产比例90%以上，重点关注下列高风险领域： 1 销售业务、资金管理、人力资源、工程项目、全面预算、合同管理、内部信息 传递、存货管理、财务管理、固定资产管理。 本次纳入评价范围的单位包括：集团本部各公司及控股子公司。 纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、 企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、 担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。上 述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 四、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定 的程序执行，在分析经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合 理的评价方案，确定评价方法，并严格执行。坚持内控评估测试范围完整性、测试 样本量充足性及测试底稿填写质量原则，对内控测试发现的缺陷结合补偿性控制原 则，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 评价过程中，我们采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和 比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填 写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。 公司内部控制评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的。 五、内部控制体系的总体情况 （一） 基本控制制度 1、公司治理方面 按中国证监会和深交所的要求，经过多年完善，公司形成了全面有效的法人治 理机构体系，并每年通过各种监管部门及中介机构的检查审核，股东会、董事会、 监事会和经理层严格按相关制度运行，目前董事会中有过半数的董事为公司外部董 事，能够更好的发挥决策和监督作用。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定， 制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、董事会各专 门委员会的《工作细则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立董事工 作制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《内部控制制度》、《财务 管理制度》、《防范控股股东及关联方占用上市公司资金制度》、《年报信息披露重大