怎样从报表剖析流动资金缺口.doc
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流动资金投资是怎样估算的.docx
流动资金投资是怎样估算的
流动资金投资是怎样估算的
流动资金投资指在完整工业投资项目中发生的用于生产经营期周转使用的营运资金投资，又称为垫支流动资金。那么，流动资金投资是怎样估算的呢？这一直都是会计考试的一个重点。
流动资金投资的估算
1.分项详细估算法的基本公式
某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额
=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额
本年流动资金需用额=该年流动资产需用额-该年流动负债需用额
某年流动资产需用额=该年存货需用额+该年应收账款需用额+该年预付账款需用额+该年现金需用额
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流动资金估算表.doc
流动资金估算表(单位：万元） 序号 项目 最低周转天数 周转次数 年份 2013 2014 2015 2016 2017 1 流动资产（1.1+1.2） 9.35 10.10 10.10 10.10 10.10 1.1 存货（1.1.1+|、、、1.1.4） 6.35 6.86 6.86 6.86 6.86 1.1.1 原辅材料 30 12 1.50 1.62 1.62 1.62 1.62 1.1.2 备品备件 60 6 0.60 0.65 0.65 0.65 0.65 1.1.3 在产品 20 18 2.25 2.43 2.43
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流动资金贷款.docx
流动资金贷款
产品定义
流动资金贷款是为满足生产经营者在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点，因此成为深受广大客户欢迎的银行业务。
具体模式分类
贷款种类
贷款种类
内容及特点
贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许
流动资金循环贷款
借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款
业务。
流动资金整贷零偿贷款 客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。
根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支
法人账户透支
付时，
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流动资金测算.docx
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流动资金测算
一、流动资金测算概述
流动资金测算在企业的日常运营中扮演着至关重要的角色。它主要涉及对企业在生产经营过程中所需短期资金进行合理规划和配置。流动资金测算的目的是确保企业能够满足日常运营中的资金需求，包括原材料采购、产品生产、销售回款、工资发放等。通过科学合理的流动资金测算，企业可以降低资金风险，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力和市场竞争力。
流动资金测算通常包括对流动资产和流动负债的预测和分析。流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，它们是企业日常运营中不可或缺的资金来源。流动负债则包括应付账款、短期借款等，是企业需要偿还的短期债务。通过对流动资产和流动负债
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流动资金估算.pdf
流动资金估算方法
流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃
料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。个别情况或者小型项目可采用扩
大指标法。流动资金估算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法
扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金
占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。虽然扩大
指标估算法简便易行， 但准确度不高， 一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法
对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为
简化起见
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流动资金贷款.doc
流动资金贷款 （一）什么是流动资金贷款 流动资金贷款是商业银行为了满足客户生产经营过程中流动资金需求而向客户发放的贷款。 （二）流动资金贷款的种类 流动资金贷款按期限分有短期流动资金贷款、中期流动资金贷款。 1、短期流动资金贷款：是指商业银行对客户发放的期限在一年以下（含一年）的流动资金贷款，主要用于客户正常生产经营周转和临时性资金需要。一般根据客户生产经营情况要求客户在一个经营周期内归还。 2、中期流动资金贷款：是指商业银行对客户发放的期限为一至三年（不含一年含三年）的流动资金贷款，主要是用于客户正常生产经营中经常占用的资金需要。一般根据客户生产经营特点要求客户分期归还或
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流动资金估算表.docx
流动资金估算表
一、流动资金估算的定义及重要性
流动资金是指企业在一定时期内用于购买原材料、支付工资、偿还短期债务等日常经营活动的资金。合理的流动资金管理能够确保企业日常运营的顺畅，避免因资金短缺而影响业务发展。
二、流动资金估算表的组成部分
1.流动资产：
应收账款：企业尚未收回的销售款项。
存货：包括原材料、在产品和产成品等。
现金：企业手头持有的货币资金。
预付账款：企业预先支付的款项，如预付货款等。
2.流动负债：
应付账款：企业尚未支付的采购款项。
预收账款：企业预先收到的款项，如预收货款等。
3.流动资金：
流动资金=流动资产流动负债。
流动资金本年增加额=本年流动资金上年流动资金
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流动资金管理.ppt
第六讲流动资金管理刘运国博士中山大学管理学院会计学系一、现金和有价证券管理1、现金管理的目标交易需要预防需要投机需要一般来讲，流动性强的资产，其收益性也较低。一、现金和有价证券管理2、现金管理的有关规定P303注意：这些规定里的现金指人民币现钞。3、现金收支管理力争现金流量同步；使用现金浮游量（开出支票-——实际开户行划出的时间）加速收款；推迟付款。一、现金和有价证券管理4、最佳现金持有量（1）成本分析模式机会成本管理成本短缺成本上述三项成本之和的现金持有量，就是最佳现金持有量。P307例1一、现金和有价证券管理（2）随机模式根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围。即控制上限和
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流动资金管理.ppt
信用条件公司要求客户支付赊销款的条件。一般包括信用期限、现金折扣和折扣期限。比如：一笔价款为100000元的交易，信用条件为（2/20，N/30）二、信用标准与信用条件第31页，共72页，星期日，2025年，2月5日信用期限的确定企业产品销售量与信用期限之间存在着一定的依存关系。通常，延长信用期限，可以在一定程度上增大销售量，从而增加毛利；但不适当地延长信用期限，就会给公司带来不良后果：◆一是：使平均收账期延长，占用在应收账款上的资金相应增加，引起机会成本增加；◆二是：引起坏账损失的增加。因此，公司必须权衡延长信用期限所引起的利弊得失，以便做出正确的决策。二、信用标准与信用条件第32页，共72
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流动资金借款合同(二)与流动资金借款合同5篇.docx
流动资金借款合同(二)与流动资金借款合同5篇
篇1
甲方（借款人）：__________
乙方（出借人）：__________
鉴于甲方的资金需要，乙方同意向甲方提供流动资金借款，为明确双方权利义务，达成如下协议：
一、流动资金借款合同概述
本合同是关于甲方因经营活动需要向乙方借款的相关约定。借款的性质为流动资金借款，主要用于甲方生产经营活动中的短期资金需求。乙方根据甲方的申请，同意向甲方提供一定金额的流动资金借款。
二、借款金额及用途
1.借款金额：乙方同意向甲方提供人民币__________元的流动资金借款。
2.借款用途：甲方应将借款用于经营活动中合法的短期资金需求，包括但不限于购买原材
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短期借款流动资金型.docx
短期借款流动资金型
合同编号：__________
合同双方：
甲方（借款人）：
全称：____________________________
地址：____________________________
联系人：__________________________
联系电话：________________________
乙方（贷款人）：
全称：____________________________
地址：____________________________
联系人：__________________________
联系电话：________________________
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流动资金借款合同.pdf
【借款合同】
现今很多公民的维权意识在不断增强，越来越多的人通过合同来调和民事关
，它可以保护民事法律关。那么合同书的格式，你掌握了吗。以下是整理的
流动资金借款合同范文四篇，欢迎阅读与收藏。
立合同单位：借款单位简（称甲方）
贷款银行简（称乙方）
甲方为适应生产发展需要，依据—，特向乙方申请贷款，经乙方审查同意
发放。为明确双方责任，恪守信用，特签订本合同，共同遵守。
1.甲方向乙方借款人民币大（写）一万元，规定用于
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流动资金测算办法.docx
流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则第五条贷
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流动资金借款合同7篇.pdf
流动资金借款合同最新版7篇
流动资金反映企业流动资金情况。它是流动资产的表现形式，指企业在一年
或超一年生产周期可变现或耗用的费产合计。流动资金对企业至关重要，关乎企
业运营的顺畅性。企业应合理管理流动资金，确保资产的有效利用，以维持生产经
营活动，实现稳定发展。下面是小编给大家分享的一些有关于流动资金借款合同的
容，希望能对大家有所帮助。
流动资金借款合同1
借款单位：（简称借款方）贷款单位：—银行（简称贷款方）
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流动资金贷款协议6篇.docx
流动资金贷款协议6篇
篇1
本协议由以下双方于XXXX年XX月XX日签订：
借款人（以下简称甲方）：XXX，身份证号码：XXXXXX，住址：XXXXXX。
贷款人（以下简称乙方）：中国XX银行股份有限公司，地址：XXXXXX。
鉴于甲方因生产经营需要，向乙方申请流动资金贷款，乙方同意提供贷款。为明确双方权利和义务，特订立本协议。
第一条贷款金额及用途
1.1乙方同意向甲方提供流动资金贷款，金额为人民币（大写）XXX万元整（￥XXXXXX）。
1.2甲方承诺将该贷款用于以下用途：XXXXXX。
第二条贷款期限及利率
2.1贷款期限为XX年，自XXXX年XX月XX日起至XXXX年XX月XX日止。