EAS项目财务核算业务蓝图V.docx

东欣地产集团 EAS 蓝图设计方案 财务核算实施方案 文档控制 金蝶软件（中国）有限公司2012 年 4 月 更改记录  日期 2012-04-2 3  作者 版本 1.0  更改参考 查阅 姓名 姓名 职位 签字 分发 拷贝号 拷贝号 名字 区域 甲 方：遵义东欣房地产开发有限公司 乙 方：金蝶软件（中国）有限公司杭州分公司 业务负责人： 业务负责人： 项目经理： 项目经理： 日 期： 日 期： 目录 整体描述 本蓝图总体包括总账管理、出纳管理、报表及合并报表管理等内容。 组织范围和模块范围 浙江东欣房地产开发有限公司信息化项目，财务核算部分实施的组织范围和模块范围如下： 1 一期 浙江东欣房地产开发有限公司 √ √ √ √ 2 一批 遵义东欣房地产开发有限公司 √ √ √ √ 说明： 上线组织范围中，仅体现独立核算的财务实体公司。 财务核算部分采用分步实施策略，第一期上线情况说明如下： 一期：主要是东欣集团骨干单位上线； 后期：其他新单位成立或推广工作，由东欣骨干单位及关键用户进行。 遵义东欣目前使用新中大财务系统，包括凭证管理、账簿管理、现金管理、会计报表等系统；为了保证年度数据的完整性，并在综合平衡工作量的基础上，双方项目组沟通决定：新中大系统的账务核算一直持续到 2012 年 8 月底为止，到 2012 年 9 月初进行两系统的正式切换。 浙江东欣目前没有使用任何财务系统，为了保证年度数据的完整性，双方项目组沟通决定：金蝶系统的启用时间为 2012 年 1 月，手工账务核算一直持续到 2012 年 8 月底为止。 由于一期上线不包括固定资产模块，财务核算中有关资产的账务处理，将直接在总账系统中进行。但遵义东欣固定资产较多，且强烈要求使用固定资产模块，待东欣集团和金蝶商务签合同确认之后，在项目二期中实施完成。 考虑到杭州歌山房地产开发有限公司业务量少、账务核算处理相对简单，待浙江东欣、遵义东欣财务模块的初始化、上线之后，由浙江东欣财务关键用户根据实际业务发展进行实施。金蝶顾问给予辅助。 管理单元组织架构 说明： 管理单元是基础数据共享和隔离的基本单位，共享就是一个管理单元内使用相同的基础数据如：客户、供应商、科目等与管理单元相关的基础资料；隔离就是不同管理单元的基础数据，互相看不到，不使用，如需要互相使用则要另外分配或引用。管理单元是业务规则共享的最小单位。 东欣集团实行“按照业务领域”的垂直管理制度。浙江东欣行使集团总部的职能管理，下设企业管理中心、企业发展中心、计划财务管理中心等管理中心；管理中心下设财务部、人力资源部、综合行政部等部门；一级单位东欣集团可对下级公司数据汇总查询。 财务组织架构 东欣集团目前财务核算采取手工做账方式，没有组织架构的概念，各分子公司各自设立财务账套独立核算，各账套之间没有关联性和层级关系，导致财务日常业务处理中，涉及到内部公司协同业务和数据分析需要手工完成。 财务组织架构设计分析 根据此次财务调研的结果，我们了解到东欣集团由于现有系统组织架构的限制，导致在财务核算上出现的主要问题，如下： 由于各公司财务账套独立，各账套间数据无法共享和协同，如：无法跨组织汇总查询、集团内部资产调拨等。 东欣各子公司财务资料采用分布式管理模式，各公司自行维护基础资料，导致基础资料管控困难、数据冗余等；无法实现集团对下级公司的管控。 报表数据的上报、统计、汇总等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。 财务组织架构图 综合以上各方面的问题，我们可以看到，其根本原因还是由于现有系统组织架构所导致，为解决以上问题，同时满足东欣集团信息化的需要，财务组织架构做如下： 说明： 1、实体财务组织：最末级的财务组织。独立的财务核算实体，可以进行所有账务处理和个别报表制作，上图中有阴影部分的组织都是实体财务组织。 2、虚体财务组织：非末级的财务组织，下级可以设置财务组织实体。不进行账务 处理，设置目的主要是为了汇总查询与分析，上图中白底的都是虚体财务组织。 3、虚体财务组织并不一定是出具合并报表的节点，是否出具合并报表，由合并范围决定，而不局限于财务组织架构。 4、整体组织架构层级关系参考依据： 以东欣集团真实行政组织架构作为参考； 以东欣集团的独立核算实体、分析汇总维度作为参考。 成本中心架构图 说明： 成本中心实体：最末级的成本中心组织，是成本和费用归集的主体。为满足日常财务核算的需要，东欣各个部门都需要设置为成本中心实体，上图中有阴影部分的组织都是成本中心实体。 成本中心虚体：非末级的成本中心组织，主要用于数据的汇总查询与分析。上图中白底的都是成本中心虚体。 组织属性设置列表 具体的组织属性设置见下表： 东欣集团 √ √ 浙江东欣房地产开 东欣集团组织架构最高层级的管理单元，为满足下级所有公司的应用，通常情