工程项目成本分析编制办法.doc

EAC MR12-8　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　经营核算篇 PAGE 第 PAGE 6 页 共 NUMPAGES 9 页 工程项目成本分析报表编制办法（V2.0） 东盟经发〔2005〕242号 1　 目的 为科学有效地组织、规范公司的成本管理工作，保证成本管理资料的及时性、准确性和全面性，发挥成本分析在持续改进成本管理工作中的重要作用，促进公司经济效益的提高。 2　 适用范围 本办法适用于公司所属各在建项目的成本分析报表编制工作。 3　 职责 3.1 经营核算部 ⑴ 指导并督促项目成本分析报表的填报工作。 ⑵负责上报成本数据的整理和分析，并将分析结果向主管领导汇报。 ⑶根据成本分析资料，建立公司工程造价信息库，为公司市场开发和项目经营工作提宝贵资料。 3.2 项目经理部 ⑴ 按时向公司报送项目成本分析报表，并对上报数据的真实性与准确性负责。 ⑵ 及时对施工真实成本数据进行分析，通过施工工艺或控制方法的改进，控制施工成本。 4　 工作流程 5　 规定和要求 5.1 成本分析遵循的原则 成本分析是一项与工程实际消耗同步进行的工作，对获取的原始数据、资料运用科学的方法进行分类、整理、分析，为成本控制工作提供科学的依据。因此，成本分析工作必须遵循以下原则： ⑴ 实事求是和力求准确性的原则； ⑵ 定期、不定期分析相结合和时效性的原则； ⑶ 量、价分离，定量与定性分析相结合原则； ⑷ 按分项工程分别分析； ⑸ 对重点工程项目、重点分项工程单独分析； ⑹ 设计变更项目单独分析。 5.2 项目经理部成本分析报表的分类 根据管理工作的需要，公司成本分析报表分年度和季度定期报表两种。必要时，可根据特定施工时段或特定项目进行不定期的成本分析，形成不定期报表。项目经理部可根据工作实际需要，进行月度、旬或阶段性的分析，形成项目经理部的分析报表，供经理部内部使用。 5.3 项目经理部成本分析报表的格式 5.3.1 报表封面 报表封面包括以下内容：项目名称、报表标题(成本分析季（年）度报表)、报告期、编制单位（项目经理部）、编制人、部门负责人、主管领导、项目经理（签字）、编制日期等内容。 5.3.2 按公司要求报送的内容报表目录如下： ⑴ 编制说明； ⑵ 规定附表（项目经理部可以根据工作需要增加必要的内容或表格供内部参考）。 5.3.3 编制说明应包含以下内容： ⑴ 前言 分析期生产计划完成情况、工程项目成本控制基本情况和各项经济技术指标完成情况等内容的简要介绍。 ⑵ 编制依据 ⑶ 成本计划执行情况及成本费用情况的分析 ⑷ 存在问题、改进措施及下一步成本控制的目标等 5.4 报表报送时间及报表要求 项目经理部成本分析季度（1、2、3）报表要在季末后次月15日以内上报，年度报表和四季度报表一并在次年1月20日前上报公司。报表要按公司要求格式和时间准时上报，并力求准确全面、幅面整洁、签字齐全。具备条件的项目应同时上报电子文档。 6 表格 6.1 工程项目成本分析汇总表 （表式：MR12-8-1） 6.2 其他直接费、间接费、管理费、财务费、税金计划表（表式：MR12-8-2） 6.3 人工成本费用分析表（表式：MR12-8-3） 6.4 材料成本费用分析表（表式：MR12-8-4） 6.5 机械成本费用分析表（表式：MR12-8-5） 6.6 工程分（承）包成本费用分析表（表式：MR12-8-6） 7 附则 7.1 本办法修订权公司经营核算部，解释权属公司经营核算部。　 7.2 本办法自2006年1月1日实行。 7.3 修订历史记录： ⑴ 《工程项目成本分析报表编制办法V1.0》东盟经发[2005]115号，实行日期：2005