《大型ERP系统合并报表使用手册》.pdf

合并报表—操作手册  本源码下载地址：/ 目 录 第一章 系统概述2  第二章 业务处理3  2.1  个别报表3  2.2  科目余额转换5  2.3  内部往来数归集与查询6  2.4  抵消分录9  2.5  数据接收12  2.6  数据上报13  2.7  报表数据查询14  2.8  抵消规则15  2.9  自动抵消凭证17  2.10  抵消凭证录入17  2.11  抵消凭证查询18  2.12  抵消凭证汇总表19  2.13  合并工作底稿19  2.14  合并工作底稿查询21  2.15  生成合并报表22  2.16  合并报表查询24 1  合并报表—操作手册  第一章系统概述 合并报表也称合并财务报表。 它是以企业集团内纳入合并范围的各成员企业作为一个会计主 体，在其所编制的个别会计报表 （指单个企业编会计报表，为区别于合并会计报表，系统称 其为个别会计报表）的基础上，由集团中的母公司动用合并程序和方法所编制的、以综合反 映企业集团经营成果、 财务状况及其资金变情况的会计报表。适用于各行业中需要进行报表 合并的企业集团。 本系统主要完成从母公司制作合并报表格式、设置抵销分录项目、 定义抵销分录项目之间的 平衡关系，下发给子公司；子公司接收报表和抵消分录项目，录入原始报表数据的内部交易 数据，上报给母公司；母公司执行合并，得到合并报表。或以会计科目余额为基础，按业务 数据进行合并，得到合并报表。 本系统有如下特点：  1、可自由设置合并报表格式，同时系统提供默认的行业模板供用户选用。  2、制作并下发合并报表数据盘。  3、接收各子公司的个别会计报表及内部往来数据。  4、合并方式有由集团公司直接合并或子公司和孙公司分级合并。  5、如果和所有的财务子系统、库存系统联用，则系统能自动归集其内部往来数据。  6、可自定义抵销规则，系统能根据抵销规则自动产生抵销凭证。  7、提供手工录入抵销凭证的功能。  8、可以指定合并的报表及合并范围。  9、 自动生成合并工作底稿，最终生成合并报表。  10、查询并打印以往所有报表记录。 合并报表编制的前提是：  1、统一母子公司的会计报表结算日期和会计期间。  2、统一母子公司的会计政策。  3、母公司对子公司股权投资采用权益法进行核算。  4、对子公司外币表示的会计报表进行折算。 合并报表编制原则是： 一、  1、一体性原则：就将母公司和所有子公司作为一个统一的会计主体看待。  2 、重要性原则：从整体公司的角度来确定报表项目的重要性及其处理方法。 2  合并报表—操作手册  第二章业务处理  2.1 个别报表  2.1.1  功 能概述 当合并报表的方式以各子公司的个别报表为合并基础时要在此准备好个别会计报表 。  2.1.2  准 备事项  1、子公司已接收合并报表格式。  2、子公司已准备好生成个别报表的数据。  2.1.3  注 意事项 子公司根据母公司传递的标准报表格式准备子公司的个别报表数据。 准备个别报表有两种方 式：  1、在标准报表格式的基础上进行：即在已经得到子公司报表格式基础上定义报表公式并进 行编制个别报表。  2、独