公司财务管理制度-通用版.pdf

泾阳县盛和商贸有限公司财务管理制度 泾阳县盛和商贸有限公司 财 务 管 理 制 度 第一章 总 则 （一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力， 依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 （二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作；合理筹集 金，积极参与经营投 决策，有效利用公司各项 产，努力提高经济效益。 （三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管 理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投 者权 益不受侵犯，保证企业利益不受损失。 第二章 金筹集管理 （一）本公司筹集的 本金为各股东投入的 本金。 本金是指企业在工商行政管理部 门登记的注册 本。 本金在生产经营期间，投 者除依法转让外，不得以任何方式抽走。 如需要增 ，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部 门办理注册 变更登记手续。 （二）本公司的所有者权益除实收 本外，还包括 本公积、盈余公积和未分 配利润。其中 本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程 序转增 本金。 （三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的 金，分为流动负债和长期负 债。 1 泾阳县盛和商贸有限公司财务管理制度 1、流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款 等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责， 财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生 和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财 务部门不负责偿还 。 2、长期负债，包括长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经理授 权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。 财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于 生产经营或投资项目及财务风险等情况。 第三章 货币 金管理 （一）货币 金日常收付管理 1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币 金（现金、银行存款）的 收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现 金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。 2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无 误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收 付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 3 、对零用现金实行定额备用金管理制度： （1）各部门单项支出在 1000 元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填 制“单据报销审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签 字后，到财务部门办理报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领 取现金，以补充部门备用金。单项在 1000 元以下的零用支出，所取得的发票 2 泾阳县盛和商贸有限公司财务管理制度 单据在 7 日内报销，临近月末的，在月末之前