27行政固定资产管理流程.doc

第二十七节 行政固定资产管理流程与管理标准 （一）行政固定资产管理流程 流程编号：MK-L-12-271 部门名称 行政部 流程名称 行政固定资产管理流程 层 次 2 概 要 行政固定资产的采购、适用与管理 部门 总裁 行政总监 财务部 （监察审计部） 行政部 公司各部门 各子公司 节点 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 公司名称 青岛美高化工集团有限公司 密 级 共 页 第 页 编制单位 签发人 签发日期 （二）行政固定资产管理标准 共2页第1页 任务 名称 节点 任务程序及重点 时限 相关资料 制定固定资产采购计划 D2 程序 一、《固定资产管理办法》 固定资产需求计划 各子公司、部门编制的行政性固定资产（以下固定资产均指行政性固定资产）需求计划； 年度需求计划 由行政部审查、汇总固定资产采购计划； 5个工作日 报行政总监审核； 1个工作日内 报总裁审批； 1个工作日内 重点 审查固定资产申报计划的合理性和必要性； 标准 审定的固定资产采购计划。 固定资产比价采购 C3 D3 程序 《年度固定资产需求计划》 《采购比价管理制度》 监察审计部按采购比价的有关规定审核固定资产采购计划； 1个工作日内 行政部编制采购实施计划，依据固定资产管理制度确定固定资产采购的实施； 1个工作日内 重点 确认性价比； 标准 采购比价文件。 固定资产采购额度 D4 程序 固定资产管理制度 各子公司的计划如果在公司规定的权限额度范围内，由各子公司自行采购； 1个工作日内 超过了规定的额度需要报财务部； 1个工作日内 重点 确定固定资产采购额度和权限； 标准 界定采购权限。 制定采购实施计划 D4 程序 《固定资产采购计划》 行政部制定的固定资产采购计划报财务部审核； 2个工作日内 采购金额在 万元以下报行政总监审批； 1个工作日内 采购金额在 万元以上报公司总裁审批； 1个工作日内 重点 采购计划的审核和批准； 标准 经审批的采购计划。 固定资产采购实施 D5 程序 经审批的固定资产采购计划 《财务管理制度》 行政部负责按计划采购办公设备及其他固定资产； 对单价超过 万元，总价超过 万元的固定资产应货比三家，并在公司价格委员会讨论。 3个工作日内 报销；并在财务部设立固定资产账目； 3个工作日内 重点 采购过程的性价比； 标准 固定资产验收清单。 共2页第2页 固定资产发放 D7 程序 物资管理制度 各部门和子公司领用固定资产应持相关领导批准的领料单，到行政部办理固定资产领用手续； 2个工作日内 重点 固定资产发放； 标准 执行领料手续 固定资产使用 F7 E8 程序 固定资产管理制度 由行政部负责固定资产的管理， 各部门，子公司等使用部门负责固定资产的日常维护、保养，按照固定资产管理制度进行使用和管理； 重点 固定资产的维护，保养； 标准 日常使用、维护、保养纪录。 固定资产使用管理 E9 F9 C10 D10 程序 固定资产台账 使用单位根据办公设备的使用情况向行政部报损、转移及折旧； 2日内向行政部报告 行政部建立固定资产台账； 由行政部汇总后交给财务部调整固定资产账目； 财务部变更固定资产账目； 重点 使用单位应及时向行政部报告固定资产变动情况； 标准 账务处理结果。 行政固定资产定期核对 D11 程序 核对后的固定资产台账 由行政部负责组织各部门和子公司对行政固定资产定期盘点、核对； 每半年一次 行政部也要定期和财务部核对固定资产的账目； 重点 行政固定资产定期盘点、核对； 标准 盘点、核对的结果。 固定资产管理总结报告 D13 程序 一、《固定资产管理、使用总结报告》 每年年底由行政部对公司固定资产的管理、使用状况做一次总结，提出改进固定资产管理的意见和建议； 3个工作日内 报财务部审核；报行政总监审批； 各1个工作日内 重点