成本管理考核办法.doc

西煤发[2014]16号 陕西蒲白西固煤业有限责任公司 生产成本管理考核办法 第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。 第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。 组 长：胡同计 刘润合 副组长：奚录民 赵耀军 刘秦生 张宏印 付银保 王斐 孙会民 成 员： 樊定安 杨忠敏 魏建虎 刘庚 孔令贵 马文正刘宏亮 惠攀峰 张辉 闫宏斌 杨醒民 王百友 王信民 成本费用管理考核领导小组办公室设在财务科，刘庚同志兼任办公室主任，负责成本费用管理考核的日常工作，生产管理部、机电动力科、供应科、通防科、调度室、党政办公室、人力资源部、党群部、后勤科、保卫科等科室领导负责本科室承包指标的日常管理工作，根据科室承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定一名负责人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。 第三条、各职能科室职责 一、财务科 1、负责全公司各项承包考核指标年初的制定。 2、负责组织月度材料分析会及季度经营分析会的召开。 3、负责全公司各项承包指标的考核、兑现工作。 4、负责财务费用（利息）及其它指标的管理工作。 二、党政办公室 1、负责公司来客就餐接待的管理工作。 2、负责全公司办公用品的控制、考核及管理工作。 3、负责办公车辆费用指标的控制和考核。 4、负责全公司印刷费指标的控制和考核。 5、负责本科室其它承包指标的控制管理工作。 三、生产管理部 1、负责掘进、巷道维修工程的管理工作。 2、负责生产性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。 3、负责单体支柱及其它支护用品维修费用的承包、控制管理工作。 4、负责本科室所承包的其他指标的控制、管理工作。 四、机电动力科 1、负责全公司机电性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。 2、负责全公司日常机电设备、设施的内部及外委修理指标的控制、分解、考核及管理工作。 3、负责全公司生产性设备、设施的投入、改造、大修的管理工作。 4、负责全公司生产及生活用电的指标承包、分解及管理工作。 5、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 五、供应科 1、负责零星材料指标承包、分解及管理工作。 2、负责全公司劳保用品计划审批及发放管理。 3、负责本科室其他承包指标控制、管理工作。 六、人力资源部 1、负责工资奖金指标的控制、分解及管理工作。 2、负责班中餐指标的控制、分解及管理工作。 3、负责职工教育经费指标的控制、管理工作。 4、负责本部门其他承包指标的控制、管理工作。 七、通防科 1、负责全公司通风、瓦斯、煤尘检测、防灭火、建工材料等一通三防用材料、配件的指标承包、分解及管理工作。 2、负责通风监测仪器的维修管理工作。 3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 八、后勤科 1、负责全公司地面房屋、建筑物工程投入、改造、维修项目管理及本科室承包指标的管理工作。 2、负责全公司低值易耗品的承包指标的分解、控制、考核及管理工作。 3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。 九、党群部：负责全公司宣传费用的承包、管理及本部门其他承包指标的管理工作。 十、运销科、调度室、安检科负责公司及相关科室下拨承包指标的管理工作。 第四条、生产成本考核的内容、办法及时间 一、生产成本考核范围 1、2014年度以年初下达的完全成本指标为基础，将各月完全成本完成情况纳入绩效奖考核范围。 2、生产成本考核主要以可变成本项目为主，所涉及内容主要有制造成本项目中的材料、工资、电费、修理费，间接费用中的差旅费、业务招待费、办公费、车辆费用、宣传费、职工教育经费、财务费用（利息）等。 二、考核办法 (一)、完全成本的考核 1、考核对象 公司机关部室执行绩效奖金全体员工（公司经理层完全成本考核由董事会统一考核，区队参与本部门其他承包指标考核奖罚，不参与完全成本考核项目）。 2、绩效奖标准 职务 标准（元/月） 职务 标准（元/月） 科室正职 1000 科室副职 900 业务主管 800 一般管理 500 初级主管 400 机关管理工人 300 备注：机关管理工人指执行21工的机关工人 3、考核办法 A、当月完全成本低于或等于年初下达的完全成本，当月绩效奖金全额兑现（部门承包指标没有完成的不予兑现）。 B、当月完全成本高于年初下达的完全成本，按绩效奖标准的超出比例进行处罚（对部门承包指标完成的正常兑现）。 4、考核管理部门及时间 完全成本考核由财务总监总负责，财务科具体考核，次月5日前将考核结果报人力资源部，人力资源部按考核结果具体实施。 （二）、材料费考核 1、考核范围 （1）、材料费用以年初下达的指标为基础，根据各职能部门