银行票据收支管理办法.doc

银行票据收支管理办法 第一? 总? 则第一条 为了加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。银行票据指支票、本票、银行汇票、商业汇票等。第三条第二章? 票据管理的内部控制第四条 公司所有票据收支必须通过财务部统一办理，任何部门和个人都不得擅自收取处理公司票据。财务部负责公司票据的领购、核销及保管等业务，第条票据存放在保险箱内，由妥善保管。财务印鉴与银行票据应由财务和银行出纳分别保管。第条应建立备查登记簿银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管银行出纳领取，。第条票据业务必须经财务。第条银行出纳应根据审核无误的凭证收取或支付银行票据，收取款项时应开具收据。第条银行票据必须顺号签发，作废应加盖专用的作废章。第十一条检查票据，保证帐实相符。第十条在发现票据遗失或票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在解决的同时，应向财务报告并听取意见对重大事故财务应向公司总经理汇报。第十条因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印签及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务的监督下，移交人员向后任的逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务经理和后任在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。 第三章　银行票据的收纳第十条银行出纳收到银行票据后，应尽快向财务经理报告。对收取的银行票据，银行出纳应认真审查收款人、金额、日期、印鉴等内容，对于不合规的票据，银行出纳应向财务经理报告，由财务经理确定解决方案。原则上收取的银行票据应当天解缴银行。第十五条银行出纳在收取银行票据时，应向支付方出具收据。第十六条银行出纳收到银行票据时，应及时记录。第十七条由于支付方存款不足、变更票据日期或内容等原因致使需要更换已接受的票据时，应经财务经理同意，并通过业务部门将已收取的票据交还给签发单位。归还票据时必须取得该单位的归还票据受领证明书。有关业务部门应做好归还票据的善后处理工作，保证将更换后的票据及时收回。第十八条银行出纳将银行票据解缴银行并收到银行收帐通知后，应尽快向财务经理报告。发生退票时，银行出纳在迅速查明原因的同时，应尽快向财务经理报告。财务经理应根据情况和有关业务部门共同采取相应措施，妥善处理。 第四章 银行票据的支付第十九条银行票据支付程序申请人填写付款单据部门领导财务总经理审批出纳付款第二十条财务应认真审核由经办部门提交的申请单据、合同及发票等原始凭证，并出具审阅意见。第二十一条经银行票据支付程序后，由将有关支付单据交银行出纳办理。银行出纳按以下手续支付：（一）市内银行支付时，支付方式为转帐支票为主。应写明用途、、日期及其他可以明确的项目，不得签发无日期、无、无用途及无金额的空白支票。开具后提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，转帐支票由银行出纳递交，并由经办人在票据存根上签收。（二）异地转帐支付时，银行出纳应按支付申请单注明的付款方式（电汇、信汇、银行汇票、商业汇票）、收款人全称及开户银行和帐号等填写银行委托支付单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由银行出纳递交银行处理。银行出纳应按支付申请单注明的付款收款人全称第章? 附 则第二十条发：各部门 第 1 页 共 3 页