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关于广州游爱网络技术有限公司 业绩真实性之专项核查报告 天职业字[2016]3682-4 号 1 关于广州游爱网络技术有限公司 业绩真实性之专项核查报告 天职业字[2016]3682-4 号 中国证券监督管理委员会： 由天舟文化股份有限公司转来的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（编 号 160770 号，以下简称“反馈意见”）奉悉。我们（以下简称“会计师”）根据反馈意见的要 求对广州游爱网络技术有限公司（以下简称“游爱网络或公司”）业绩真实性进行了核查。 一、核查范围 本次专项核查范围为主要游戏营业收入的真实性和成本费用的完整性，游爱网络的主要业 务收入来自于游戏运营收入，会计师对报告期内游戏运营收入占比最高的前三款游戏进行了详 细核查，具体为《风云天下 OL》、《武林萌主》（比武招亲）以及《蜂鸟五虎将》，此三款游戏 均为游爱网络自主研发，运营模式包括自主运营、授权运营以及联合运营。 二、主要核查方法 本次核查的主要核查方法包括检查与客户、供应商签订的合同条款；检查客户回款、支付 供应商的资金流水等原始资料；根据相关合同条款重新计算公司所确认的收入的准确性；向重 要客户、供应商函证交易金额、往来余额；对重大客户进行现场访谈；检查游戏关键业务数据； 检查游戏玩家账号情况；检查公司员工是否存在自我充值及消费的情况；对信息系统进行审计。 检查公司是否存在未纳入核算范围的银行账户；检查游戏推广分成成本、服务器租赁及托 管成本、购买软件著作权成本和职工薪酬的完整性；执行截止测试以确定报告期收入、成本是 否存在跨期情况。 三、核查情况说明 （一）、主要游戏收入真实性核查 1、报告期内，游爱网络主要游戏产品收入情况 2014 年度 2015 年度 项 目 金额(万元) 占营业收入比例（%） 金额(万元) 占营业收入比例（%） 《风云天下OL》 9,970.56 63.95 6,377.77 40.50 《蜂鸟五虎将》 814.06 5.22 3,167.12 20.11 《武林萌主》（比武招亲） 2,585.66 16.58 1,661.65 10.55 2 2014 年度 2015 年度 项 目 金额(万元) 占营业收入比例（%） 金额(万元) 占营业收入比例（%） 合 计 13,370.28 85.75 11,206.54 71.16 如上表所示，2014 年度、2015 年度，《风云天下OL》、《蜂鸟五虎将》、《武林萌主》（比武 招亲）三款游戏合计收入分别为13,370.28 万元和11,206.54 万元，占同期营业收入分别为85.75% 和71.16%，是游戏网络主要游戏产品。 2、游戏收入真实性核查方法、核查内容及核查结论 （1）主要游戏收入核查 会计师实施了包括了解、测试和评价游爱网络销售与收款环节内部控制设计和执行的有效 性的程序，以及认为必要的其他程序，相关内部控制可以信赖。 A 、自主运营模式收入的核查程序 ①获取主要游戏充值流水，将自主运营充值收入明细账与公司支付宝等第三方支付渠道账 单进行核对，检查了公司与第三方支付平台签订的合作协议，核查自主运营收入的真实性，经 核对无重大差异，对支付宝充值情况核查如下： 单位：元 年份 玩家充值金额 游爱网络实际收