会计学堂医院财务会计制度下的财务会计报表格式和填报说明.doc

会计学堂官网 PAGE \* MERGEFORMAT 8 医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明 附件12：医院财务会计制度下的财务会计报表格式及填报说明 医院会计报表格式 编 号会计报表名称编制期会医01表资产负债表月度、季度、年度会医02表收入费用表月度、季度、年度会医02表附表01医疗收入费用明细表月度、季度、年度会医03表现金流量表年度会医04表预算收支表年度会医05表基建投资表年度会计报表附注年度资产负债表 会医01表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款财政应返还额度应缴款项应收在院病人医疗款应付账款应收医疗款预收医疗款 减：坏账准备应付职工薪酬其他应收款应交税费 减：坏账准备其他应付款预付账款预提费用存货预计负债待摊费用一年内到期的长期负债一年内到期的长期债权投资其他流动负债其他流动资产流动负债合计流动资产合计长期负债：长期投资：长期借款长期股权投资长期应付款长期债权投资其他长期负债长期投资合计长期负债合计固定资产：固定资产原价负债合计减：累计折旧固定资产净值净资产：在建工程累积盈余基建工程专用基金固定资产清理　固定资产合计净资产合计无形资产长期待摊费用待处理财产损溢资产总计负债和净资产总计[注：1.“代管款项”科目余额中的短期代管款项计入“其他流动负债”栏目、长期代管款项计入“其他长期负债”栏目。 2.“无形资产”栏目填列“无形资产”科目余额减去“累计摊销”科目余额后的净额。] 收入费用表 会医02表 编制单位： 　　　　　　　　 年 月 　单位：元 项 目本月数本年累计数一、收入其中：1.财政补助收入其中：经常性补助 科研补助 教学补助 2.基建拨款 3.财政调剂收入 4.上级补助收入其中：科研补助　　　教学补助5.医疗收入 其中：门诊收入 其中：药品收入　　　住院收入　　　其中：药品收入6.科教收入 其中：科研收入 教学收入7.其他业务收入8.其他收入收入合计二、费用　其中：1.医疗成本 其中：药品费2.科教支出 3.公益性支出 4.管理费用5.财务费用6.其他费用费用合计三、本期盈余 医疗收入费用明细表 会医02表附表01 编制单位： 年 月 单位：元 项目本月数本年 累计数项目本月数本年 累计数医疗收入医疗成本1.门诊收入 1.工资福利支出 其中：挂号收入其中：基本工资 诊察收入 津（补）贴奖金 检查收入 伙食及补助费 药品收入 社会保障缴费 治疗收入2.对个人和家庭的补助支出 手术收入其中：离休费 化验收入　　　　退休费 其他收入3.药品费2.住院收入其中：内部领用其中：床位收入对外销售 诊察收入4.材料费 检查收入 5.固定资产折旧费 药品收入 6.无形资产摊销费 治疗收入 7.其他公用