浙江高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标体系.docx

，。， ， 。 ， 浙江省高校党政主要领导干部经济责任审计评价指标体系 一级指 标 二级指标 三级指标 评价要点 评价档次说明 一级指 标 二级指标 三级指标 评价要点 优 良 中 差 一、学 校科学 发展情 况（20 分） 重大改革 发展 (50%) 　 被审计者任期内推出 的重大改革发展措施 并对学校的发展产生 重大正面影响，进而 取得突破性成绩，如 在国家、省级综合性 评估工作中取得优秀 成绩，获得全国性、 省级重大奖励，在与 教学科研有关的某方 面取得实质性突破等 由被审计者提供情况，审计组对这些经济举措的合 理合法与创新性进行认定，并在同类型层次高校中 比较后或比较学校自身发展后酌情加分，每项加 2 分，加满 10 分为止。 一、学 校科学 发展情 况（20 分） 重大建设 项目 (20%) 　 被审计者任期内建设 项目情况 由被审计者提供情况，审计组核实后根据建设项目 的重大程度、对学校发展推动作用大小，酌情加分 重大建设项目每项加 1 分，特别重大的建设项目每 项加 2 分，加满 4 分为止。 一、学 校科学 发展情 况（20 分） 重大专项 资金投入 (30%) 　 被审计者任职期间,学 校新增的专项资金情 况 由被审计领导干部在书面材料中明确列举,审计组核 实后根据专项资金的重要程度、金额大小、争取难 度等，酌情加分。新增一般重大专项资金每项加 1 分，特别重大的专项每项加 2 分，加满 6 分为止。 二、权 力运行 公开化 (书记 25 分、 校长 15 分) 决策程序 规范性 (40%) 决策程序规 范性 是否健全党委会、校 长办公会议事规则、 校务公开制度；财务 预算、工程建设、重 大采购、对外投融资 及合作、资产处置、 涉及教职工利益等重 大事项决策、重要项 目安排、大额资金的 使用，是否都通过民 主讨论、集体决策程 序，是否都有会议记 有健全制 度，而且 应纳入集 体决策范 围的事项 全部按照 规范流程 进行民主 讨论、集 体决策的 有制度，极 少数事项未 经集体决策 但无潜在严 重后果的 有制度，多 项事项未经 集体决策但 还未产生不 良后果的、 或会议记录 不全的 有制度，但大多 数事项未经集体 决策、或某项事 项未经集体决策 且已经造成不良 后果或者有潜在 严重后果的，或 没有建立制度的 ，、、 ， 、 、 、 ， 录 决策内容 合法性 (40%) 决策内容合 法性 决策的内容是否合法 合规 全部决策 内容都合 法 有 1 项经 济决策内容 违反国家财 经法规的， 情节不严重 的 多项决策内 容违反国家 财经法规， 但情节不严 重的 有决策严重违法 的 决策执行 及效果 (20%) 决策执行及 效果 决策是否得到认真执 行；执行决策后的经 济效果和社会效果， 是否存在因决策不善 影响资金使用效益、 造成国有资产损失的 情况 全部决策 都按计划 执行，并 且无不良 后果 有决策未按 照计划执行 或者少数决 策造成了轻 微的损失 多项决策未 执行或者执 行后有较大 损失 有个别决策执行 后产生严重后或 重大损失的 三、资 源配置 市场化 （书记 15 分、 校长 20 分） 资产管理 (15%) 资产入账完 整性(40%) 资产是否全部入账， 有无账外资产，如用 科研经费购置的固定 资产有无入账 未发现问 题 发现漏记个 别资产，且 性质不严重 金额较小 发现多个漏 记资产，但 性质不严重 且金额较小 发现漏计资产金 额较大、或性质 严重的 三、资 源配置 市场化 （书记 15 分、 校长 20 分） 资产管理 (15%) 资产日常管 理(30%) 资产是否及时登记、 定期盘点，账账账实 是否相符，领用是否 规范；资产有无因管 理不严造成损坏、偷 盗等损失情况等 未发现问 题 发现个别问 题，但性质 不严重且金 额较小 发现多个问 题，但性质 不严重且涉 及金额较小 发现存在性质严 重或者涉及金额 较大的问题 三、资 源配置 市场化 （书记 15 分、 校长 20 分） 资产管理 (15%) 资产使用、 处置规范性 (30%) 资产出租、对外投资 和担保是否履行审批 手续，资产处置是否 履行审批手续 未发现问 题 发现个别问 题，但性质 不严重且金 额较小 发现多个问 题，但性质 不严重且金 额较小 发现存在性质严 重或者涉及金额 较大的问题 三、资 源配置 市场化 （书记 15 分、 校长 20 分） 基本建设 管理 (40%) 基本建设项 目资金筹集 管理和使用 情况(30%) 是否存在非法集资， 建设资金有无被转移 侵占或挪用的，有无 超标准、超概算情况 未发现问 题 发现个别问 题，但性质 不严重且金 额较小 发现多个问 题，但是性 质不严重且 金额较小 发现存在性质严 重或者涉及金额