汽车有限公司存货盘点管理办法.doc

海马郑州〔2009〕74号 签发人：孙忠春 存货盘点管理办法(试行) 一、目的 为加强公司存货管理，规范存货盘点工作，明确管理人员职责，保证存货安全和完整，合理有效地利用各种资源，制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于对一级库、二级库及生产现场的原材料、在制品、自制半 成品、汽车配件等存货的盘点。 三、定义 1、本所称存货是指存放于本所称是本所称是本所称是 2 审核盘点结果，调查盈亏原因 ↓ 资产职能管理部门/质量、技术等相关部门 组织相关部门调查、分析，判定责任；技术、质量部门等相关部门签属鉴定意见 3 拟定处理意见 ↓ 资产职能管理部门 做出处理意见，形成书面报告，呈报公司主管领导 4 批准处理意见 ↓ 公司主管领导 公司主管领导审阅处理意见并批示 5 执行处理意见 财务部门 进行账务处理，调整账面金额 相关责任部门 整改并制定预防对策 4、有下列情形之一的，应呈送公司主管领导，批准后另行处理。 （1）对所保管的存货有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊的。 （2）对所管的存货未经报批而擅自转移、拨借或损坏不报告的。 （3）未尽保管责任或由于过失致使存货遭被窃、损失的。 （4）其它违法违规应给予赔偿的。 上述行为情节严重构成犯罪的，移送司法机关处理。 六、对寄售日产公司存货的盘点管理 1、外协科负责组织、协调、指导物流公司对寄售日产公司存货的盘点工作。 2、寄售日产公司存货，其年度盘点的盘盈盘亏情况，由外协科审核后依据我公司与物流公司所签署的合同条款提出处理建议，报资产职能管理部门审定并呈报公司主管领导批准。 3、对于寄售日产公司的存货，由物流公司每月向物流科、外协科提供进销存报表，外协科审核后提交财务部门。其实物盘点每季度进行一次，盘点日期为每季度最后一个工作日，物流公司于盘点次日将盘点表报送外协科，外协科审核后根据26日至30日（31日）的送货及日产公司签收情况将盘点表进行还原调整为盘点当月25日的盘点表，于次月5日前报至财务部门。外协科负责对盘点情况进行不定期抽查，并将抽查结果报送至生产管理部门和资产职能管理部门。 七、对销售本部售后服务配件仓库的盘点管理 1、售后服务部负责组织、协调、指导物流公司对销售本部售后服务配件仓库的盘点工作。 2、销售本部售后服务配件仓库，其年度盘点的盘盈盘亏情况，由售后服务部审核后，依据我公司与物流公司所签署的合同协议条款或相关考核细则提出处理建议，报资产职能管理部门审定并呈报公司主管领导批准。 3、对销售本部售后服务配件仓库，每月由物流公司向售后服务部提供进销存及盘点报表，售后服务部审核后提交财务部门。售后服务部对盘点情况进行不定期抽查，并将抽查结果报送资产职能管理部门。 八、附则 1、半年及年终盘点具体要求以半年及年终资产盘点通知为准。 2、研发本部按照其相关管理办法执行。如没有相关规定，参照本办法执行。 3、本办法由计划财务部负责解释。 4、本办法自公布之日起实施。 5、附件 （1）《库存物资盘点表》 （2）《配套件盘点表》 （3）《在制品盘点表》 （4）《自制半成品盘点表》 （5）《存货盘点盈亏报告表》 填表说明：表内“物资编码”填写K3系统中物料编码；“入库时间”填写盘存物料中正常状态最早一批的入库时间；“状态”填写盘存物料的实际状态（正常、积压或损坏等，如有部分属非正常件则填写积压或损坏**件）。 海马（郑州）汽车有限公司 二○○九年五月十二日 主题词：物资 管理 办法 主送：各本部、各部门。 海马郑州计划财务部 2009年5月12日印发 （共印15份） 第 5 页 共 7 页