公司盘点管理办法.doc

PAGE / NUMPAGES 公司盘点管理办法 1．目的 1.1查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。 1.2核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致，以把握公司有形资产的准确性。 1.3为下期的销售计划与生产计划提供依据。 1.4最低存量与最高存量的有效把握。 1.5不良品、呆滞品的发现。 6确定各项资产的真实价值，以利成本计算。 1.7更新ERP系统货仓部有关物料的数据。 2．盘点范围。 2.1材料 2.2在制品 2.3半成品 2.4成品 2.5机物料消耗品（以制造费用入账的物料消耗品）。 2.6低值易耗品 2.7固定资产 3．职责 3.1盘点委员会：由董事总经理担任主席，财务部杨生与行管部黄生为助理，各部门总/主管为成员，主导指挥盘点工作。 3.2初盘：由各部门自行安排人员，按3人1组进行编排。 3.3复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人1组进行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。 3.4抽盘：由财务部与部分委员按2人1组进编排，进行抽查，具体名册由盘点委员会拟定。 4．实施时间 4.1年度盘点每年进行一次，为每年3月31日，公司认为必要时安排在9月30日举行一次盘点。 4.2盘点之当日全厂停产一天。 4.3初盘应于盘点日上午7:30—10:30完成； 复盘应于盘点当天10:30—14:30完成(重要物资的监盘可与复盘同时进行)； 抽盘应于当天16:30—19:30完成。 5．盘点前准备及注意事项。 5.1各部门应提前报盘点票需求数量（包括可能损耗数量），人事总务部门应按规定时间将其采购备齐。 5.2各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、初盘人员名册等，交一份财务部备案。 5.3按培训计划进行盘点培训。 5.4各部门应于盘点前一周内，陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。 5.5盘点票颜色（第一联：白色，第二联：为彩色）区分为： 5.5.1材料、包装物为淡绿色。 5.5.2低值易耗品（含物料消耗品）为蓝色。 5.5.3半成品（含在制品）、成品为黄色。 5.5.4固定资产为红色。 5.6材料、包装物、半成品（在制品）、成品、物料消耗品： 5.6.1盘点前一周通知各供货商盘点日当天停止送货，通知客户当天停止出货。 5.6.2所有账应在盘点日前一天完成。 5.6.3进货待处理未入账之物品应置于进货待处理区，不列入盘点。 5.6.4呆滞废料应事前予以分开。 5.6.5生产线于盘点前一周内将所剩的物料全部整理陆续退仓，已经出仓未经使用的材料应办理退仓手续。 5.6.6生产线停工后，应进行清线工作，即将停工后生产线上所有在制品完工，不允许生产线上残留在制品，然后进行整理整顿工作。 5.6.7已完成的在制品应于盘点日前入仓。 5.6.8生产线盘点的项目还包括： 暂时无法维修好的在制品。 各试验用应退至生产线的成品、半成品。 5.7固定资产： 5.7.1各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁（注意：保好护其上的固定资产编码），并于盘点当日将盘点票附挂其上。 5.7.2账外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。 5.7.3已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。 6．盘点实施。 6.1材料盘点按ABC物质分类法进行。 6.2对于外发加工材料及工模，公司须派盘点人员会同采购部人员前往供货商处，或委托供应商清点实际数量。 6.3盘点时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、包数等填上，如：10箱＊100PCS／包＋60PCS＝10560PCS。 6.4盘点票不得更改涂抹，如更改需用红笔在更改处签名确认（不得签姓不签、下同）。 6.5初盘时，将初盘数量填写于盘点票上，并签名确认名。 6.6复盘人时，由初盘人员带复盘人员到盘存地点，复盘人员不要受初盘结果的影响，复盘后，将复盘结果填于盘点票上，并签名确认。 6.7复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，核实后记录于盘点票上，同时签名确认。 6.8抽盘时，可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类物质抽查比例为5：3：2。 7．盘点后工作。 7.1账目： 7.1.1盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于盘点票上。 7.1.2差错率。 固定资产差错率为0。 AB类物质差错率为0.5％0以下。 B类物质差错率为1％0以下。 C类物质差错率为2％0以下。 7.1.3复盘与初盘超过规定的差错率者，均需再次盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。 7.1.4盘点后2天内，入单人员按财务部统一规定的盘点盈亏表格式（分工单和非工单两类）做好《盘点盈亏表》，经交叉复核无误后，递交财务部。 7.2问题及分析.。 7.2.1检查呆料比重是否过高，并设法降低。 7.2.2检查存货周转率高低，存