财务费用报销制度新.doc

PAGE PAGE PAGE 4 财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。 第一章：费用报销流程与规则 本制度适用对象为公司全体人员。 第二条 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总裁批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 经办人（填制报销单，粘贴好单据 经办人（填制报销单，粘贴好单据） 不同意 SHAPE \* MERGEFORMAT 部门负责人审核 不同意 部门负责人审核 同意 财务部审核 不同意 财务部审核 总经理审批 同意 总经理审批 同意 批款 批款 第三条 费用报销审批权限及期限 日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周三前交由财务部门审核，周五前由总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 如遇负责人外出又急需用款时，可按一下方式处理：在线上申请，通过后将截图打印出来附到单据上，负责人回来后补回签字 具审批权限的人员，不得签涉及自身的费用，其费用由其上级领导审批。 所有的费用开支必须先获得具有审批权人同意，才能实施，不得先斩后奏。 费用报销原则上是当月发生当月报销，最迟不得超过两个月，年度终了时费用必须于1月15日前报销。 第四条 住宿费、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。 1．按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第五条 原始凭证有效性的规定： 1．经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，经批准允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销（出差补助除外）； 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第六条 费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销； 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门负责人签字确认； 第二章：各项费用的报销制度 第七条 借款审批制度 公司员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写《借支单》，由各部门负责人、财务审核，总经理批准以后，到出纳处签字领款。 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第八条 公司内部办公用品等物资的采购报销制度 公司各部门应该对需要的办公用品等物资定期编写采购计划，对于临时急需的办公用品等物资，由各部门填写《采购申请单》，由行政部负责组织询价并采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销（采购金额超过10000元的需要签订采购合同）。 采取预付款方式采购的办公用品等物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《采购计划申请表》，按第七条第1点程序执行。 采