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财务费用报销与审批制度

#财务费用报销与审批制度

##一、目的

为了加强公司财务管理，规范财务费用报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项费用支出真实、合法、合规，保障公司及各利益相关方的合法权益，特制定本制度。

##二、适用范围

本制度适用于公司全体员工。

##三、制定依据

1.相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等。

2.行业通行的财务管理制度标准。

3.公司内部过往的费用报销管理经验及相关规定。

##四、费用报销的一般规定

1.**合法性要求**：费用报销必须符合国家法律法规及公司的相关规定，报销凭证应真实、合法、有效。

2.**真实性要求**：报销人应确保所报销的费用是因公司业务活动实际发生，不得虚报、冒领。

3.**及时性要求**：员工应在费用发生后的[具体时长]内提交报销申请，逾期报销需说明合理原因。

##五、报销凭证要求

1.**发票要求**：必须取得正规的税务发票，发票上应注明公司名称、纳税人识别号、开票日期、费用项目、金额等信息，且发票加盖清晰的发票专用章。

2.**其他凭证**：除发票外，必要时需提供合同、协议、审批文件、验收报告等相关证明材料。

##六、报销流程

1.**填写报销单**：报销人应按照公司规定的报销单格式，准确填写报销日期、报销人姓名、部门、费用项目、金额、附件张数等信息，并在报销单上签字。

2.**部门负责人审批**：报销人将填写完整的报销单提交给部门负责人，部门负责人应审核费用的合理性、真实性以及与业务的相关性，审核通过后签字确认。

3.**财务审核**：部门负责人审批通过后，报销单流转至财务部门。财务人员负责审核报销凭证的合法性、合规性，费用标准是否符合规定，计算是否准确等。对于不符合要求的报销单，财务人员应及时通知报销人补充或更正。

4.**高层审批**：根据费用金额大小设定不同级别的高层审批权限。达到一定金额的报销单需经相应高层领导审批通过。

5.**报销支付**：经过上述审批流程后，报销单流转至出纳处，出纳按照公司资金支付流程进行报销款项的支付。

##七、审批权限

1.**日常小额费用**：[具体金额]以下的费用报销，经部门负责人、财务审核后，可直接报销支付。

2.**较大金额费用**：[具体金额区间]的费用报销，除部门负责人、财务审核外，需经[部门或职位]审批。

3.**重大金额费用**：超过[具体金额]的费用报销，需经过公司总经理或董事长审批。

##八、特殊费用报销规定

1.**差旅费**：按照公司制定的差旅费管理办法执行，明确出差标准、交通方式、住宿标准等。

2.**业务招待费**：应严格控制招待标准，遵循必要性和合理性原则，报销时需注明招待对象、事由等信息。

3.**会议费**：报销会议费需提供会议通知、参会人员名单、会议议程、费用明细等资料。

##九、监督与处罚

1.**内部审计**：公司内部审计部门有权对费用报销情况进行定期或不定期审计检查。

2.**违规处罚**：对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、辞退等；涉及违法犯罪的，将依法移送司法机关处理。

##十、制度评审与更新

1.**内部评审**：本制度每年至少进行一次内部评审，由财务部牵头，组织各相关部门对制度的执行情况、合理性、有效性进行评估，收集各部门的反馈意见。

2.**法律审核**：定期将制度提交公司法律顾问进行法律审核，确保制度符合法律法规要求。

3.**反馈与修改**：根据内部评审和法律审核结果，对制度进行多轮反馈修改完善，确保制度始终适应公司发展和管理需要。

##十一、实施计划

1.**准备阶段（[具体时间区间1]）**

-成立制度实施小组，由财务部负责人担任组长，成员包括各相关部门代表。

-收集整理制度实施所需的各类资料，如报销单模板、培训资料等。

-明确各部门在制度实施过程中的职责和工作任务。

2.**宣传培训阶段（[具体时间区间2]）**

-按照培训方案组织全体员工进行制度培训，确保员工了解制度内容和报销流程。

-在公司内部发布制度宣传资料，如制度解读文档、流程图等，方便员工随时查阅。

3.**试运行阶段（[具体时间区间3]）**

-选择部分部门或业务作为试点，进行制度的试运行，及时收集反馈问题。

-针对试运行过程中出现的问题，及时进行调整和优化。

4.**正式实施阶段（[具体时间区间4]）**

-在全公司范围内正式推行本制度，要求各部门严格按照制度执行费用报销与审批流程。

-定期对制度执行情况进行检查和评估，持续改进制度实施效果。

##十二、培训方案

1.**培训目