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关于商业银行合规风险管理几点思考 　　摘 要:良好的风险管理势必增加银行的价值,提高银行的经营绩效。本文全面阐述了合规风险的管理界定和实施中遇到的障碍,并将合规风险与银行面临的其他风险的关联性一并考虑进去,从而提出了几点意见和思考。 　　关键词:商业银行;合规风险管理;思考 　　中图分类号:F830 文献标识码:A文章编号:1003-949X(2010)-04-0047-2 　　 　　良好的风险管理对任何行业的经营来说都是不可或缺的,尤其对于商业银行来讲更是如此。所有的银行业机构都应当努力改善其风险管理,至于采用何种方法改进风险管理,则取决于银行规模的大小和经营的复杂程度。但毋庸置疑的是,良好的风险管理势必增加银行的价值,提高银行的经营绩效。由于银行业面临多种风险:信用风险、市场风险、操作风险和合规风险等。这要求我们在研究合规风险的同时,将合规风险与银行面临的其他风险的关联性一并考虑进去,从而保持风险管理的一致性。 　　一、合规风险管理的界定 　　合规风险管理由来已久,但真正受到重视则是近来的事情。自从银监会制定《商业银行合规风险管理指引》以来,标志着合规风险进去正式实施阶段。该指引适用于在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。下面根据指引精神对合规风险做出界定。 　　所谓合规,是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致,所谓合规风险,是指商业银行因没有遵守法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险不仅包括由于没有合规带来的直接损失风险,同时也包括了间接损失风险。 　　合规风险管理指的是董事会下设的合规管理部门根据商业银行的经营范围、组织结构和业务规模建立相应的合规风险管理体系,以保证合规风险管理的实施和日常监督。具体来讲,合规风险管理体系包括以下基本要素:合规政策、合规管理部门的组织结构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训和教育制度。 　　二、合规风险管理的实施 　　随着高科技日新月异的发展以及金融机构业务流程、金融工具、经营规模和范围的不断创新,金融服务业正在以前所未有的速度发展,这同时也意味着金融业蕴含的风险也越来越大、越来越复杂,并且对监管机构的监管提出越来越高的挑战。一个成功的全面风险管理流程能够帮助金融机构应对这种挑战,风险管理流程会为商业银行管理者提供一个框架,以使其明确地考虑风险敞口的变化,从而判断该机构愿意承受的风险量,并确保有到位的风险缓释措施,将风险限定在可控水平。 　　为了建立适当的合规风险控制措施,银行首先应该了解其整体的合规风险。银行管理层至少每年在其职权范围对风险和风险控制措施进行评估。一份全面的合规管理计划应该是动态的和主动的。合规管理计划应当不断评估因机构增加新的业务条线或业务活动、变更现有经营活动或流程、或者监管规定发生变化而带来的风险。评估的流程应包括一份具体的操作性强的评估报告,用以评估这些变化如何对企业的风险敞口的性质和水平产生影响,以及风险缓释、控制措施是否有效地将风险敞口限定在既定的水平之内。合规风险管理不是静态的,如果将合规管理是一次性的,则金融机构将面临着合规管理措施跟不上监督变化以及服务和客户变化带来的风险。 　　银行除了应制定合理的合规管理计划外,还必须加强合规文化的建设。合规文化建设是银行企业文化建设的重要组成部分。银行的董事会应确保该机构具有自上而下的合规文化,并且高级管理层要很好地将合规文化传达下去,使每一位员工都知道自身的合规职责,并逐渐将合规意识转化为一种自觉行为,这样在合规文化建设基础上的合规管理计划更容易得到执行。除此之外,还必须建立清晰地沟通渠道,确定明晰的授权路线,这样有利于避免不必要的利益冲突,使得合规管理路线更为畅通。 　　三、合规风险管理中的障碍因素 　　1.合规风险识别与部门协调障碍 　　要进行合规风险管理,首先应识别商业银行面临的主要合规风险。商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则,以及识别和管理合规风险的主要程序。但合规风险识别并不容易,典型的比如合规风险与操作风险界限模糊,合规风险与市场风险、信用风险往往交织在一起。合规风险与信用风险、市场风险的分离相对容易,比较容易界定,但合规风险和操作风险的界定需要理论的支持和一致性框架,这样业务部门才有章可循,更容易去识别合规风险并明确界定清楚合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门的之间的分工和协作关系。 　　2.独立性障碍 　　必须保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施,这种独立性主要包括确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不发生利益冲突等。比如合规管理人员不应同时从事业务活动,合规管