公司汇票管理程序.pdf

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

初稿仅供内部讨

编号：FM-TM-04-02

论

版号：1.0

2002中华财务

生效日期：

发放编号：版权所有

财务管理体系文件

汇票管理程序

编制日期

审核日期

批准日期

修订记录

修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人

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子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

1、目的

1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要,汇票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金平安,

特制定本方法。

2、适用范围

2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

2.2本方法适用于本方法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照

执行。

3、相关程序及文件

3.1对外付款结算管理程序FM-TM-03

4、工作程序

步骤工作内容涉及岗位步骤说明

1汇票银行出纳如结算要求为银行汇票结算,《付款审批

申领单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根

据《付款审批单》的内容和金额,填写银

行汇票申请书,填明收款人名称、支付金

额、申请人和申请日期等事项,并签章。

2出纳出纳在《付款申请单》上填写汇票号。

3汇票领用出纳出纳将汇票交经办人,经办人核对无误

确认后签字。

经办人

4汇票领用出纳出纳将汇票存根联交会计入帐,并登记

登记《汇票登记薄》。

5汇票付款经办人经办人付款后将发票传递给出纳,出纳

销帐将发票、交会计入帐。

出纳

6多余回款出纳超过实际结算金额的局部,结算后银行

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子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

步骤工作内容涉及岗位步骤说明

处理