总公司费用报销制度.doc

费用报销管理制度 (讨论稿) 为加强公司财务管理，规范费用报销行为，本着有利工作、控制开支的原则，根据企业的实际情况，特制定如下费用报销管理制度。 第一部分 费用开支范围和报销标准 一、交通费 1、因工作需要，连续乘坐火车路程在15小时以上，经分支企业、部门负责人批准可安排乘坐硬卧。在特殊情况下，经公司批准可乘坐飞机。 2、市内交通应尽量乘坐班车、公交车、地铁，如因事情较急、道路不熟等特殊情况可乘坐出租车及其他交通工具。 3、公司派遣驻外机构人员平时回乡探亲，由分支企业或部门负责人自行掌握。部级或其他干部被公司召回参加会议、述职等情况，视同因公出差。 4、公司派遣驻外机构人员和公司聘用的非建湖籍科级以上人员（含享受科级待遇的人员）春节回乡探亲乘坐交通工具，由分支企业和部门编制方案报公司批准。 5、按标准乘坐交通工具的费用凭票据实报销（必须注明路线）。超标准乘坐交通工具，费用按乘坐规定交通工具的费用报销。 二、住宿费 1、凡出差到有驻外办事处或分支企业的城市，应在驻外办事处或分支企业住宿。如遇会务、陪客或其他工作原因确需在外住宿的，须经部级以上负责人批准。 2、出差住宿费凭有效票据在标准范围内报销。出差住宿费报销标准为：出差北京、上海、广州、深圳、海南、珠海每人每天80元，其他省会城市每人每天60元，中等城市（地级市）每人每天40元，其他地区（含县级市）每人每天30元。超出标准的部分由个人承担30%。部级或其他干部如确因工作需要超出标准住宿的，由分支企业或部门负责人自行掌握，凭有效票据据实报销。 三、出差补助 1、补助标准： 类 别 早餐 （每人每餐） 中餐 （每人每餐） 晚餐 （每人每餐） 合 计 北京市 上海市 广东省 海南省 6元 12元 12元 30元/人·天 盐城市内 3元 6元 6元 15元/人·天 其他地区 5元 10元 10元 25元/人·天 长期驻外人员在所在省市出差，补助标准为：中餐、晚餐每人每餐10元。 2、在驻外办事处或分支企业就餐的，不予报销相应的就餐补助费。 3、在外就餐费用已报销的人员，不再报销相应的就餐补助费。 4、长途出差夜间乘车超过12点钟，加报15元夜餐补助费。 5、符合公司规定回乡探亲的，途中予以就餐补助，补助标准按出差标准执行。 四、交际费 公司各部门、各分支企业因经营及其他交际需要支出小额交际费的，由各单位自主控制使用；一次性交际费超千元的，必须事先请示总经理，报告经批准后方可实施。 五、车辆费用 1、因工作需要用车的部门，应将经部级负责人批准的“用车申请单”交车辆管理部门，车辆管理部门根据工作轻重缓急和申请的先后顺序统一调度安排，其油费、路桥费、停车费、洗车费记入用车部门费用。油费根据用车记录、行驶里程计算报销。 2、车辆例保及一次性维修费用千元以内的小型修理，由驾驶员申请，部门负责人审核批准；车辆大型修理由驾驶员列明材料及工时费清单，报部门负责人审核，呈总经理核准。 3、车辆年检费、年审费、保险费、养路费、驾驶员驾驶证年审费等凭有效票据据实报销。 六、运输费 1、公司各部门、各分支企业根据工作需要，本着最大化节约费用的原则，选择货运、托运、空运、快递等运输方式。如果公司查实未能最大化节约运输费用的，公司按最低标准报销运输费用。 2、货物运输费、托运费标准由部门或分支企业按实际里程和费率核定。 3、公司内部运作，其快递、托运的到付费用不经请示不予报销。 七、通讯费 1、公司各部门、各分支企业可根据岗位工作需要，对相关岗位补贴通讯费，通讯费标准须报公司批准。公司补贴的通讯费由行政管理部门统一缴纳，凭通讯费发票在标准范围内据实报销。享用公司补贴通讯费的人员如需关手机，必须确保有其他联系方式。 2、固定电话费、传真费、上网费由行政管理部门统一缴纳，凭发票据实报销，并纳入各部门费用考核。 八、办事处费用 1、办事处房租费、物业管理费报销，以公司批准的租房协议书或物管处的规定标准为准，超出自负。 2、水电费、煤气费、电话费由办事处主管部门制定标准，限额报销。 第二部分 费用报批规定 1、所有待报费用必须与资金流日报表核对无误后，方可报销。当天发生的费用未能在次日形成资金流日报表报公司资产管理部（或派驻机构），每月超出两次的，根据情节对发生的费用进行扣减或不予报销。如待报费用与资金流日报表所报数额不相符，公司将视审查情况，决定扣减或不予报销。 2、驻外办事处或分支企业需在公司报批入帐的费用，先经分支企业或部门负责人审核，再由公司派驻财务人员统一到公司报批。当月发生的一切费用，必须在次月10前报完；超出次月10日但未超过次月底的，一年内发生1次的不予处罚，2次以上的扣减所报费用的2%；如超出次月底仍未报销的，则扣减所报费用的3%。 3、固定资产、机械设备的购置凭发票、合同（