保险公司反洗钱培训讲义.ppt

“洗钱”一词的历史渊源 洗钱的原始含义：把脏污的货币清洗干净。 洗钱最早的渊源来自铸币时代； 洗钱的假借含义：对来源或者性质不干净的货币或财产进行清洗。 “阿里·卡朋”、“鲁西诺”的投币式洗衣店。 什么是“洗钱” 洗钱，简单来说，就是将犯罪收益伪装起来，使之看起来合法的行为。 厦门远华 从法律的角度认识洗钱行为 洗钱行为的主体：凡是从事了洗钱行为的人。 主动洗钱者：真正拥有需清洗的资金，需要对该资金进行清洗（一般不以洗钱罪论） 被动洗钱者：受前一类人蒙蔽、利诱、指使，客观上为其提供清洗服务或者清洗便利。（保险反洗钱重点关注） 洗钱行为的主观心理：将黑钱洗白，使资金变得貌似合法；许多保险案例表明，洗钱行为的目的变得不那么单纯了，许多人通过异常的保险交易，最终实现贪占公款、侵吞国有资产、逃税避税的目的。 洗钱行为的对象：黑钱、脏钱。 黑钱、脏钱-----凡是对黑钱和脏钱进行清洗的行为都是洗钱行为。 七种上游犯罪收益：毒品犯罪、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪-------- 典型且严重的洗钱行为，构成刑法的“洗钱罪” 其他钱财-------新型保险洗钱行为，如通过保险交易，侵吞国有资产的案例。 洗钱行为概念总结 洗钱行为两大核心特征 一是有清洗的过程，即倒腾资金； 二是有清洗的结果，即钱财变白（黑钱变白，白钱变白） 洗钱行为与洗钱犯罪 洗钱行为的范围要宽；洗钱行为不一定都受到刑法惩处。 洗钱罪与其他犯罪：当且仅当从事洗钱行为，方为洗钱罪 为什么主动洗钱者没有判以洗钱罪？--上游犯罪更重 为什么大量的被动洗钱者没有被判以洗钱罪？--共同犯罪 广州汪照洗钱案 洗钱的危害 之危害社会整体 助长违法犯罪、贪污腐败 干扰上游犯罪的查处：如果不能被享用，如果轻易被追查，犯罪分子必然不敢肆无忌惮实施犯罪。 腐蚀国家经济体系 正常投资活动追求利润最大化，符合经济规律和投资规律。 洗钱，不计成本、多层次多环节资金转移，社会货币循环中的一股浊流，给宏观经济带来极大的不良影响。 加深税收征管难度 为了鼓励保险业发展，国家对给类保险活动提供一定税收政策支持，一旦这些优惠规定被保险洗钱者利用，就会干扰税务当局的判断，最终成为税收流失的黑洞。 洗钱的危害 之危害行业本身 增大行业经营风险 犯罪分子试图拉拢和腐蚀保险机构工作人员（厦门远华走私和洗钱案中，晋江金城信用社几乎每天都要加班加点点收远华集团的黑钱）； 致力于拓展洗钱型业务以获取业绩增长，并不能给保险机构带来持续、稳定和正常的收入及利润。（资金的短暂停留，完全不符合保险公司的精算预期，不支持公司的利润创造，还会诱发公司的财务失衡甚至赔付能力困难） 保险欺诈与保险洗钱可能合为一体。（一个机动车盗窃团伙实施“流水化作业”）。 行业声誉风险 信誉和声誉被视为现代金融企业的生命。如果某金融机构被发现参与洗钱，会使社会公众对该机构产生信任危机，触发社会不满情绪，动摇金融机构的信用基础。 行业法律风险 保险机构违反规定致使洗钱后果发生的，将最高被处以500万元的罚款，或被责令停业整顿乃至吊销经营许可证；直接责任人员可以被罚款、取消任职资格甚至是刑事责任。 成克杰洗钱案 首先，贪污受贿所得4109万元。 成克杰原全国人大常委会副委员长、广西壮族自治区主席李平其情妇；时间：1994-1997；事件：利用职权受贿（如江南停车场购物城项目启动、土地征收压低价格、项目资金银行贷款，以及其他项目的启动、贷款、人事变动等） 将受贿所得交给专业洗钱团伙张静海；张静海则收取好处费和风险费。 为此成克杰付给张静海1150万元的好处费；另外，按照惯例，洗钱的设计者和执行者通常收取15%的手续费，鉴于成克杰这样的公职人员，风险更大，实际收取25%，如此一来，成克杰的4000多万元洗了一半，就变成了不到2000万元。 成克杰在香港注册一家皮包公司，进行资金回笼。 伪造经营活动，虚假账目，缴纳25%企业所得税，然后再缴纳40%个人所得税，最终洗到自己可用账户的钱已经不足1千万。 洗钱的步骤 放置(PLACEMENT) 分层(LAYERING) 融合(INTEGRATION) 洗钱步骤之 放置阶段 放置又叫浸泡，就是把清洗对象（非法所得）投入清洗系统的过程； 资金具有明显的物理移动； 在这个阶段洗钱行为最容易被发现。钱一存入，就有了调查线索。此时采取法律手段最为有效。 洗钱步骤之 分层阶段 又叫离析、洗涤阶段，即通过多层次、多渠道、多回合的资金转移或者交易，使得被清洗的资金“