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预算管理制度

目 录

第一章总 则 1

第二章预算的概况 1

第一节 预算编制的原则 1

第三章预算的管理机构 2

第四章预算的编制与审批 3

第五章预算的执行与调整 3

第一节 预算的执行 3

第二节 预算的调整 4

第六章预算的分析与考核 5

第一节 预算的分析 5

第二节 预算的考核 5

第七章附 则 6

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第一章总 则

第一条为规范集团及下属各子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）预算管理工作，合理控制成本，提高资金使用效率，保障经营管理活动的有序开展，制定本制度。

第二条本制度所称预算，是指集团及下属单位根据集团目标和计划编制的年度财务收支计划，主要包括收入预算和支出预算。

第三条本制度所称预算管理，是指预算编制与审批、执行与调整、分析与考核等与预算有关的全过程管理活动。

第四条本制度适用于集团及下属子公司、医院的预算管理工作。

第二章预算的概况

第五条公司预算包括收入预算和支出预算：收入预算包括医疗收入、其他收入；支出预算包括医疗支出、管理费用和其他支出。

第一节预算编制的原则

第六条收支统管原则：是指公司应将各项收入、支出全部纳入公司预算，实行统一核算，统一管理，不得在单位预算之外另行设立收支项目。

第七条以收定支原则：是指公司支出应当有可靠的收入来源和规模作保证，公司编制收入预算，按照相应的支出，不得安排无收入来源或超出收入规模的支出。

第八条收支平衡原则：是指在一定时期内医院预算收入与预算支出之间应实现等量关系，收入与支出相等或略有结余。

第九条统筹兼顾、保证重点原则：公司承担着基本医疗和部分公共卫生服务职责，在安排支出预算时，既要考虑到各个方面，不能顾此失彼，又要对重点工作予以保障。

第三章预算的管理机构

第十条预算管理组织机构包括预算领导小组、预算工作小组及预算责任单

位。

第十一条预算领导小组是预算管理的决策机构，在预算组织机构中居于核

心地位。集团总经理为预算领导小组组长，是公司预算总负责人。各分管领导、财务总监是预算领导小组成员。主要职责包括：

审定预算组织、规划、编制、控制的指导原则、编制方法和程序，批准

预算管理制度文件；

组织召开审议会议，审议各预算责任单位提交的年度预算草案，并就必要的修改与调整提出意见；

根据集团的年度目标和计划，审定各预算责任单位年度预算方案；

听取预算执行情况的汇报，审议各预算责任单位提出的预算调整方案；定期检查和分析预算执行情况，提出改进意见，督促预算管理目标的实

现；

讨论批准预算考核方案，审议各预算责任单位预算考核结果；协调、裁定预算管理的重大冲突。

第十二条预算工作小组是预算管理的执行机构，设置在管理中心财务管理

部，主要负责预算的总体汇总和平衡，其他预算责任单位予以协助配合。主要职责包括：

根据集团的年度目标和计划，制定、修改预算政策、预算管理的具体措

施和指引，预算的表格体系等，报预算领导小组批准实施；

向预算责任单位传达预算的编制方针、程序，具体指导各预算责任单位预算编制；

根据预算的编制原则，平衡各预算责任单位的收入和支出预算，编制集

团预算草案；

根据预算领导小组的要求，组织和监督预算实施，具体跟踪检查预算实际执行情况；

提出预算考核方案，报预算领导小组讨论批准；

对预算调整进行审查，有权拒绝不符要求的预算调整申请；协助预算领导小组协调、处理预算执行过程中出现的问题。

第十三条预算责任单位是预算管理的责任主体，由集团下属子公司、医院组成。主要职责包括：

根据集团下达指标，拟定预算责任单位年度预算方案（由标准格式预算

表和预算编制说明组成）；

配合预算工作小组做好本单位预算综合平衡、协调、分析、考核等工

作；

组织落实预算方案和计划，根据实际情况适当调整，接受预算领导小

组、预算工作小组的监督和考核。

第四章预算的编制与审批

第十四条公司预算应按照“统筹部署、上下结合、分级编制、汇总平衡”的程序编制。集团于每年11月初下发要求编制次年年度预算的通知。

第十五条各预算责任单位根据集团下达指标、标准格式预算表要求编制年度预算草案，经单位负责人审核后于每年12月20日前报预算工作小组。

第十六条预算工作小组初步审核各预算责任单位提交的年度预算草案，提出修订意见，由各预算责任单位完善修订并提交年度预算方案。预算工作小组汇总各预算责任单位年度预算方案，编制集团年度预算方案并提交预算领导小组审议。

第十七条预算领导小组根据集团年度目标和计划，讨论审议年度预算方案。审议通过后由预算工作小组下达各单位执行。

第五章预算的执行与调整

第一节预算的执行

第十八条各部门应对照已确定的责任指标，定期