管理规范库-预算管理制度2.doc

预算管理制度 目 录 一、预算管理的组织机构 二、预算管理委员会职能 三、预算分解及编制的第一责任人 四、全面预算编制的依据及原则 五、年度预算编制的具体要求 1、对年度预算的分解责任人、预算管理职责、格式的具体要求 2、对各预算责任中心编报年度预算及年度目标责任书确定的流程要求 六、月度预算的编报流程 七、保洁部的预算编制及费用支付 八、对预算编制及执行过程的考核 预算管理制度 为更好地推行公司的全面预算的管理方法，使公司有效地控制企业运营成本、改善经营状况、优化资源配置，实现公司的战略目标，特对公司预算管理制度进行规范。 一、预算管理的组织机构 集团业绩管理委员会是全面预算工作的管理机构，其中预算委员会是事前确 定预算的机构，质询委员会是事中对预算进行跟进的机构，考核委员会是对事后对预算执行结果进行考核的机构。此制度只针对事前确定预算的部分进行规定。 1、集团预算管理委员会 主 任：储德群 副主任：李海清、李海滨、范春莲、李爱香、陈春鸿、原文兵、葛珍、李海涛、武晋明、王庆忠 分管预算秘书长：范春莲 二、预算管理委员会职能 1、明确和理解集团公司战略发展目标 2、根据战略目标，编制确定KPI指标（包括财务指标及非财务指标），制订具体关键措施 3、对预算目标层层分解落实 三、依据公司发展战略，对集团公司预算进行分解落实的第一责任人为各分管副总裁。 四、全面预算编制的依据及原则 全面预算的编制应以公司战略目标为依据，可参考历史数据、参照同行业水平，以跳起来够得着为原则。 五、年度预算编制的具体要求 1、各预算责任中心根据公司的战略目标，填写相关规定表格，确定财务性预算指标，同时按公司QGC制度确定本中心、部门的非财务性指标，即制定本中心、本部门的年度目标责任书。对年度预算的分解责任人、预算管理职责、格式的具体要求如下： 责任人预算管理职责管理幅度需报送表格人力副总裁人力相关成本费用（工资、福利、培训、招聘、增薪）及本中心费用支出集团总部及所有分子公司年度附表七、年度附表八拓展副总裁投资预算、招商收入及本中心费用支出集团总部及所有分子公司年度附表四、年度附表七、年度附表八、投资年度预算表一至六行政防损中心总监行政费用（物耗、低耗、水电费用的支出、商品损耗等）、安全指标及本中心费用支出集团总部及所有分子公司年度附表四、年度附表七、年度附表八营运副总裁销售收入、信息化建设费用、门店营运目标及本中心费用支出集团总部、超市公司、物流公司、餐饮公司年度附表七、年度附表八、投资年度预算表一、投资年度预算表二经营中心 总监毛利、采购收费、企划费用（包括门店促销费用）及本中心费用支出集团总部、超市公司、物流公司、餐饮公司年度附表二、年度附表三、年度附表五、年度附表七、年度附表八财务副总裁资金预算、财务费用预算、税金预算、本中心费用及损益预算、现金流量预算的汇总整理集团总部及所有分子公司年度附表一、年度附表二、年度附表三、年度附表四、年度附表五、年度附表七、年度附表八、年度附表十、年度附表十一、年度附表十二、年度附表十三、年度附表十四、年度附表十五、年度附表十七、年度附表十八、年度附表十九、年度附表二十）及现金流量表总裁助理影城公司、唱K公司、物业处、广告公司的主营业务收入、毛利额、可控费用和各项费用明细、利润及本部门费用支出影城公司、唱K公司、物业处、广告公司年度附表一、年度附表二、年度附表三、年度附表四、年度附表五、年度附表七、年度附表八、年度附表十、年度附表十一、年度附表十二、年度附表十三、年度附表十四、年度附表十五、年度附表十七、年度附表十八、年度附表十九、年度附表二十及现金流量表康洁司乐总经理康洁司乐公司的主营业务收入、商品成本、销售毛利率、可控费用率和各项费用明细康洁司乐公司年度附表一、年度附表二、年度附表三、年度附表四、年度附表五、年度附表七、年度附表八、年度附表九、年度附表十、年度附表十一、年度附表十二、年度附表十三、年度附表十四、年度附表十五、年度附表十六、年度附表十七、年度附表十八、年度附表十九、年度附表二十及现金流量表 2、对各预算责任中心编报年度预算及年度目标责任书确定的流程要求 年度预算编制及确定流程完成 时间工作日责任人工作内容9.15-9.2511天财务副总裁、营运副总裁年度预算编制的培训、相关信息数据的准备10.9-10.2012天财务副总裁各公司财务部门收集汇总历史数据，包括上年度全年、本年度1-9月实际数据及10-12月预算数据，按规定填制所有年度预算报表,10月20日报至财务中心预算部10.21-10.3010天财务副总裁财务中心预算部对历史数据审核完毕,10月30日报送财务副