银行会计基础工作等级管理办法模版.docx

银行会计基础工作等级管理办法 （试行） 第一章 总 则 第一条 为加强全省银行（含农村合作银行，下同）会计基础工作的管理，提高会计工作管理水平，防范会计风险，根据人民银行《银行会计基本规范指导意见》、《支付结算办法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》、《银行财务管理实施办法》及其他有关法规，结合我省银行实际，制定本办法。 第二条 会计基础工作等级管理是指对会计基础工作制定等级标准，对会计机构进行考核评价，确定等级，实施奖惩。 第三条 会计基础工作等级分为：会计基础工作规范化单位（以下简称规范化单位）、会计基础工作二级单位（以下简称二级单位）、会计基础工作一级单位（以下简称一级单位）。 第四条 会计基础工作等级考核对象为县（市、区）联社（合作银行）营业部、银行（合作银行支行）。 第五条 会计基础工作等级管理实行“统一标准，分级确认，全面规范，升级比例控制”的办法。 第二章 组织管理 第六条 省农信联社、办事处、县（市、区）联社（合作银行）应成立由分管主任（行长）牵头，会计财务、人事、科技、审计等部门参加的会计基础工作等级管理领导小组（以下简称领导小组），负责会计基础工作等级管理的组织领导、审定等。领导小组下设考核小组，具体负责会计基础工作等级管理的考核确认、发证、复查等工作。 考核小组须由3人以上组成，由省农信联社、办事处、县（市、区）联社（合作银行）会计主管人员担任考核小组负责人。 第三章 考核内容和程序 第七条 会计基础工作等级考核标准内容为会计机构与人员、会计出纳核算与管理、会计出纳差错事故、信用服务站的管理、会计出纳服务、会计工作管理。 第八条 会计基础工作等级的申请确认采取“区分等级、逐级申请、分级确认”的办法。 规范化单位由县（市、区）联社（合作银行）考核确认，报省农信联社办事处备案；二级单位由县（市、区）联社（合作银行）推荐，省农信联社办事处考核确认，报省农信联社备案；一级单位由县（市、区）联社（合作银行）推荐，省农信联社办事处审查，省农信联社考核确认。 第九条 已开业满一年的会计机构可申报规范化单位，由考核确认机构按“等级考核标准”进行考核。在考核确认中，除对申报单位本级会计机构进行考核确认外，还应对其所属会计机构进行确认。考核得分率达到85%以上（含），同时“会计出纳核算与管理”的考核得分率达到 85% 以上（含），“会计机构与人员”及“会计出纳差错事故”等项考核分数不为零的，可取得规范化单位资格。 第十条 二级单位、一级单位实行“比例控制、定期复查、择优递补”的办法。二级单位的比例不得超过县（市、区）联社（合作银行）辖内考核对象数的30%，一级单位不得超过10%。确认机构确认不符合二级单位或一级单位考核标准的，取消该单位原等级资格，并根据考核结果重新确定相应的会计基础工作等级，原等级名额由其他符合条件的单位按规定考核程序递补。 （一）取得规范化单位资格满二年，按等级标准考核得分率达到90%以上（含），同时“会计机构与人员”、“会计出纳差错事故”及“会计出纳服务”等项考核分数不为零的，在控制比例内得分率高者可取得二级单位资格。 （二）取得二级单位资格满二年，按等级标准考核得分率达到95%以上（含），同时“会计出纳差错事故”及“会计出纳服务”等项考核分数不为零的，在控制比例内得分率高者可取得一级单位资格。 第十一条 申报单位的申报程序： （一）按等级管理标准逐条对照，自查整改； （二）对照评分标准自检评分，模拟验收； （三）提出会计基础工作等级资格申请，填制《会计基础工作等级申报表》逐级上报至相应的考核确认机构。 第十二条 考核验收时，申报单位须向考核小组提供以下资料： （一）自查整改的工作报告； （二）自检评分的得分情况； （三）审查单位的评分情况； （四）考核小组要求提供的其他有关资料。 第十三条 等级管理单位的考核确认程序： （一）对收到的申报表进行审查，并在一个月内作出能否组织考核验收的决定，同时通知申报单位； （三）组织考核小组到申报单位进行实地考核，确认考核结果。 （三）申报单位对考核小组提出的整改意见，应当在限期内整改完毕，并将书面整改报告上报考核确认机构，考核确认机构认为有必要的，可组织现场复核。 （四）考核小组将考核意见报等级管理领导小组审定； （五）考核确认机构将审定的考核意见通知申报单位。 等级考核确认的组织实施可与会计检查工作结合进行。对会计检查中未涉及本办法规定考核内容的，应依照本办法的规定，对其进行补充确认。 第十四条 考核小组在实地考核中，对等级考核单位应以考核之日前半年的会计资料为主要考核依据，考核资料中未涉及会计决算部分的，以上年度会计决算为考核依据，必要时可追溯。抽验的会计凭证不得少于10天（其中季度结息日、决算日为