单位定期存款1.ppt

开立定期开户证实书时会计分录 借：201活期存款 或借：225-001 代理财政预算外活期存款 或借：235-***-001同业活期存款 或借：261其他应付款 贷：205单位定期存款 或贷：225-002代理财政预算外资金定期存款 或贷：235-***-XXX同业定期存款 同时付：702重要空白凭证-单位定期证实书 （二）、在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位，同时办理变更单位结算账户和单位定期存款名称手续的，柜员核验预留印鉴后，只需在变更单位银行结算账户申请书和变更银行预留印鉴申请书中“账号”栏填写“变更单位定期存款账号为：***********”字样。变更单位银行结算账户申请书第二联（复印件）同申请书一并专夹保管。 十一、单位定期存单质押 柜员在收回的开户证实书联及原账卡联应加盖“已开具单位定期存款”字样的章戳，并在证实书第三联背面摘录贷款行有关内容。 “开具单位定期存单委托书”、“开具单位定期存单申请书”、“单位定期存款开户证实书”及第三人同意由借款人使用其开户证实书的协议书，与原开户证实书账卡联一同由专人保管。同时在开销户登记簿备注栏内记载定期存单编号和开立时间。不再设立和登记“单位定期存单登记簿”。 柜员收到后应认真审核： 1、核验来人身份证件; 2、证实书是否真实； 3、证实书与银行留存的开户证实书账卡联各要素是否一致； 4、开具单位定期存单委托书上的预留印鉴是否和申请书上的预留印鉴一致。 必要时，存款行柜员可以向存款单位核实有关情况。存款行在收到贷款行上述资料后３个工作日内开具单位定期存单。 开具单位定期存单委托书 开具单位定期存单委托书 (贷款行)： 为办妥贷款质押担保手续，烦请贵行以出质人 持有的编号为 的《单位定期存款开户证实书》(附后)向存款行申请开具《单位定期存单》并出具相应的《确认书》。 存款人(出质人)预留印鉴： 预留密码： 特此委托 委托单位(公章)： 委托单位法定代表人(签字)： 年 月 日 本委托书正本一式二份，一份由受托单位留存，一份由受托单位提交存款行备案。 开具单位定期存单申请书 开具单位定期存单申请书 (存款行)： 经审查，本行同意借款人 的质押借款申请，为办妥贷款质押手续，依据中国人民银行银发〔1999〕302号文件规定，按存款人(即出质人)的委托特向贵行申请开具单位定期存单。请予协助。 申请银行(公章)： 申请银行负责人(签字)： 年 月 日 存款行柜员审核无误后，开立单位定期存单、出具单位定期存单确认书，并将单位定期存单、确认书同其他开立单位定期存单资料一并交会计主管复核。 T24操作： 人民币综合柜员—存款—存单相关—存单换开— 换开类型EXCHANG 　　　　　　　　　　　　 换开账号23*** 原存单类型DQZS ——提交主管审核授权 会计主管审核 定期—存单相关—存单换开—打印一式三联单位定期存单 在单位定期存单第一联上加盖签证章（或业务公章）及名章。确认书经加盖公章后，与单位定期存单一并交贷款行。会计分录： 付：702重要空白凭证-单位定期存单 十二、挂失 存款单位证实书遗失，存款单位应出具单位公函、来人身份证件并填写挂失申请书 ( 加盖单位公章及法定代表人或单位负责人章)。 质押期间，我行不得受理存款单位提出的挂失申请。 柜员查实存款确未支付后，方可受理挂失止付申请并根据经会计主管审批的挂失申请书办理挂失手续并登记“存单存折挂失止付登记簿”。同时，还应派专人上门核实其真实性，核实人在挂失、解挂申请书注明情况并加盖名章。俟七天后，柜员才可补开新证实书，挂失申请书作会计档案永久保存。 会计结算部培训材料 谢 谢 * * 会计结算部培训材料 2003年个人金融业务发展与创新 单位定期存款会计核