财务人员的职责及注意事项.doc

财务人员的职责及注意事项 在信息化高速发展的今天，经济的全球化趋势要求企业的管理模式和商务模式向信息化发展，企业信息化包含很多方面，如企业管理信息化，生产流程的信息化，市场经营的信息化等，这几个发面的发展都与财务管理息息相关。财务作为一个企业的核心部门，它在企业管理和发展中至关重要，一个完善的财务管理系统是企业健康发展的保证。那么作为财务管理系统的主要负责人—会计，有序而准确及时的完成自己的工作，有利于监管公司下属部门的工作效率，项目业务的运行情况，进而向上级部门及领导提交财务报表、报告，为决策者的决定提供数据依据。那么你可知道会计的职责有哪些，在进行财务管理时会计所做的财务流程又是什么？一个公司的财务人员一般有多个，按照他的工作内容主要分为3个等级：出纳、记账会计、财务管理。根据公司性质和规模的不同，财务人员的多少也有所变化，他们所处的公司不同工作内容自然也有所变化。下面讲一下他们的基本工作范畴。出纳的工作职责：一、办理银行存款和现金领取。二、做银行账和现金账，并负责保管财务章三、负责支票、汇票、发票、收据管理。四、负责报销差旅费的工作。 a、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 b、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。 在做出纳工作的时我们要着重注意几点：1.当你做现金收付时 a.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 b.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 c.把每日收到的现金送到银行，不得坐支. d.每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 e.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 f.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。2.当你做银行账处理时 a.登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 b.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 c.保管好各种空白支票，不得随意乱放。 d.公司账务章平时由出纳保管。 3.当你做报销审核时 a.在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 b.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 c.正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 d.支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 e.大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 f.报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 h.支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销记帐会计工作职责 　　一、遵守会计法律法规和国家统一的会计制度，维护财经纪律，认真履行职责。 　　二、按统一会计制度的规定，设置会计科目、会计帐簿和报表。　　三、按照《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和国家统一会计制度规定，正确核对会计凭证，准确、及时、完整登记会计帐簿，编制会计报表，做到手续完备。 　　四、定期核对帐目，做到帐证、帐帐、帐表相符。 　　五、协助与资金会计核对委派中心银行存款日记帐、现金日记帐及单位存款帐，编制单位银行存款余额调节表。 　　六、负责接受委托单位的对帐、查询，向有关部门、领导提供有关财务信息资料。 　　七、负责有关单位的会计凭证、报表等财务档案资料的装订保管、移交。 　　八、完成领导交办的其它工作。 在进行记账会计的工作时要注意以下几点： 1.会计科目的设置和使用，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表。指标汇总和对外统一会计报表的前提下，可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。 2.会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3.会计人员要认真审核原始凭证及记帐凭证，原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称或填制人的姓 名；经办人的签名或盖章；接受凭证单位的名称；经济业务内容；数量、单价和金额。记帐凭证必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；崐会计科目；金额，所附加税原始凭证张数。如发现问题要及时纠正。审