U8+All+in+One全面预算管理解决方案.pptx

信息化企业 从U8 All-in-One开始全面预算管理解决方案用友软件股份有限公司ME BG中型企业业务群2012年4月认识全面预算“凡事预则立，不预则废” 认识全面预算“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一” ——著名管理学家戴维·奥利(David Otley)认识全面预算具有刚性特征是一项管理承诺用货币语言描述绩效评估，持续改进跨度一般为一年对未来作出估计和预测要经过审核与审批预算特点预算本质3617524资源的有限性和稀缺性是预算产生的根本原因！预算管理的作用经过对企业运营的规划、分析和数量化的系统编制，使企业目标得以具体化规划未来 明确责任分工；上传下达沟通协调预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准；从人制转变为管理机制强化控制计划编制时协调企业资源，达到最优配置；并通过预算的分析调整达到利润最大化资源配置以预算为依据进行考核、奖励、激励员工绩效评估全面预算管理是达成企业战略目标的工具公司战略转换为经营计划预算编制预算目标预算组织业绩薪酬预算监控预算考评实施全面预算管理-预算目标初步确定阶段利润=收入-成本-费用目标消耗定额项目收入成本费用因素售价产量材料水电人工设备日常费用其它费用商场因素上级核定计量管理人事管理设备管理费用(财务)管理管理供应链管理控制产量预算材料预算人力预算设备预算其他预算费用预算全面预算管理企业预算管理体系预算目标预算内容预算保障制度预算体系预算编制方法预算编制起点预算组织体系预算编制流程建立预算管理体系实施全面预算管理全面预算管理组织体系全面预算管理指标体系全面预算管理编制体系全面预算管理控制体系全面预算管理考评体系实现全面预算管理的保障全面预算管理组织体系全面预算管理组织体系——解决“谁来做”的问题。包括如下内容：结合用户的实际，设立自上而下全面预算管理组织机构明确各级部门的人员构成、主要职责及工作任务各单位建立内部管理体制，指定预算管理人员组织工作流程及配套制度全面预算组织管理体系预算组织构架核心领导地位董事会监理会预算考核机构预算日常管理机构预算管理委员会总经理预算考核机构预算管理部预算日常执行机构投资中心成本中心利润中心全面预算管理组织体系全面预算管理责任网络图全面预算管理委员会全面预算管理办公室归口管理部室预算责任单位各机关部室二号井生产技术部计划财务部人力资源部企业管理部通风管理部井下生产队组后勤服务中心物资供应部选煤厂地面运行工区机关管理部生产预算控制生产材料预算电力预算控制材料配件预算修理费预算通讯费预算劳务费预算工资成本预算环保费用预算全面审计预算仓储费用预算修理费用预算劳保费用预算材料费用预算电力预算外运预算直接费用预算材料配件预算修理费预算利润预算直接费用预算材料配件预算修理费用预算控制费用预算投资预算利润预算直接费预算材料配件预算直接费预算材料配件预算直接费预算直接费预算材料配件预算生产预算办公费预算投资预算材料配件预算直接费用预算全面预算管理组织体系－预算管理委员会全面预算管理委员会性质：全面预算管理决策机构岗位：预算办公会成员职责：研究确定经营目标和经营方针负责对全面预算管理工作的总体领导和决策负责全面预算管理相关规章制度、流程的审批负责预算及预算考核办法的审批负责预算管理过程中重大矛盾与分歧的裁决全面预算管理组织体系－预算管理办公室全面预算管理办公室性质：全面预算管理常设机构（设在财务科）岗位：财务等各主要部门负责人及各业务部门预算管理员职责：负责牵头拟定、修订全面预算管理相关制度、说明及模板负责组织、编制、协调各部门预算及全面预算管理的各项工作审核、汇总企业预算 跟踪分析预算执行情况并定期或不定期提交预算管理报告?为全面预算管理委员会进行决策提供必要的数据及信息负责组织全面预算管理相关知识的培训及考核负责组织预算考评全面预算管理组织体系－职能部门业务归口管理部门分类业务归口管理部门岗位：各中心、科负责人及预算管理员职责：负责业务归口内的业务计划收集、预算汇总审核及业务计划的合理性审核；平衡、上报汇总后的归口管理预算；负责监控、审批归口内预算的执行；全面预算管理组织体系－执行部门预算执行部门性质：所属各职能部门、队组岗位：各中心、科、队组负责人、预算管理员职责：根据经营生产指标编制业务计划；根据业务计划负责预算的编制及上报；负责预算的执行申请、本部门预算执行监控、分析，并队本部门预 算执行的结果负责；接受上级管理、考评。全面预算管理组织体系－预算机构全面预算管理组织体系-预算流程预算指标分解表申报流程图井下队组及二级单位管理部室及地面单位全面预算办公室归口管理部室物资供应部预算指标（一式四份）预算指标（一式）审批审批预算指标（一式三份）预算指标（一式）预算指标（一式二份）预算指标（一式）全面预算管理组织体