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第二种核算培训方案.ppt

发布:2017-05-26约1.04万字共38页下载文档
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核算员岗位操作流程及注意事项 第一部分辅助材料审核操作流程之 第一部分辅助材料审核操作流程之 第一部分辅助材料审核操作流程之 4. —— 物资系统数据流走向 第一部分辅助材料审核操作流程之 冲暂估算法 冲暂估数量:只要供应商提供的发票到了,办理入库凭证,签收之后暂估数量即发生变化,如果此张验收单的发票全部到了,且全部办理了入库处理,那么此张验收单暂估数据即会被冲为零。 冲暂估金额:如果录入验收单时没有录入暂估运费,那么入库发票全部到了办完入库之后暂估金额也被冲完;如果录入验收单同时也录入了暂估运费,那么在办理了正常的入库凭证后,还在在运费增加的地方录入对应的运费发票到了的金额,同时在对应的验收单下面增加一张数量为零,金额为对应验收单的暂估运费的金额,此张入库单只参与冲暂估金额,不参与库存金额的运算。 第二部分 原燃材料操作流程 1、验收单审核操作流程: ★每月1号上午核算员凭业务员提供上月的原材料购进月报表和原煤、石膏的暂估清单,在物资系统中分供应商进行暂估,暂估时需注意:在明细制单栏合同号中填写暂估”批次或月份“,因为煤炭存在运输、堆放费等中间费用,暂估时根据业务员提供的暂估清单,必须在运杂费板块填写运杂费暂估金额(本月煤炭产生的各项中间费用和上月未结算的中间费用);石膏产生的运杂费在暂估货款时在单价中体现,不需要在运杂费暂估栏暂估,其他材料均为到场交货,不存在中间费用。保管员在物资系统中仓储管理栏验收凭证签收中进行签收,主要审核供应商名称、物资名称、批次、数量等。核算员根据暂估清单在物资系统中仓储管理栏物资凭证审核中验收凭证审核中进行审核,主要审核供应商名称、物资名称、批次或月份、数量、单价、运杂费等。注意:暂估数量与报给生产处的数量相一致 ★审核无误后,从物资系统暂估单查询栏导出截止本月暂估后未结算物资清单,整理后交保管员开具本月暂估单(蓝色)和冲销上月暂估入库单(红色),签字后一起交财务。 2、入库单审核操作流程: 业务员将办理好的发票规范登记在票据传递及结算登记台帐表和原材料付款登记台帐中,交核算员审核签字。核算员接收发票时,检查手续是否齐全,包括申请汇款单、付款会签单、货款结算通知单、化验单、发票、收料单、磅单、有效合同及其他原因需提供的证明等相关资料。无误后在交接本上签字,交接本返还给业务员。核算员根据有效的合同,首先核对货款结算通知单各项指标是否正确或计算正确,在根据货款结算通知单审核发票开具数量、金额、税率是否正确,收料单填写是否正确,货款入库时在数量处填写结算吨位,(原材料要求填写价外税款)并在备注栏填写质量处罚情况。运杂费不在数量处填写吨位,在备注栏填写,水分超标扣除的吨位或质量不符合不够扣款的开具特殊出库单,数量为扣除吨位,单价、金额等为0。在根据货款结算通知单审核付款会签单中各项指标及数据的正确性,同时审核申请汇款中请款金额(大小写),合同号、汇往单位名称、账号、开户行。其他操作流程与辅材相同。 第二部分 原燃材料操作流程 2、入库单审核操作流程: 每月月底与财务对账,主要核对各种物资挂账数量及金额,核对无误后,在物资系统中办理入库,对水分超标扣除的吨位或质量不符合不够扣款的,同样在物资系统中办理入库,办理时数量为扣除吨位,金额为零在物资系统中办理入库。运杂费办理入库时先找到相应物资的暂估,在点击“运杂费增加”窗口,入库时数量栏录入为“0”。每月办完入库后,在系统中找出上月煤炭暂估运杂费的记录,在明细制单中办理入库冲账手续,入库时只办理金额(与暂估金额相对应),数量为“0”,其他操作与正常入库单一致。 第二部分 原燃材料操作流程 保管员签收,核算员审核,审核流程与辅材审核流程相同。 * 广东区域供应组编 培训教案之一——核算管理 二零零九年八月 大 纲 第一部分:辅助材料审核操作流程 ◆物资正常出入库审核操作流程及注意事项 ◆寄售物资出入库审核操作流程及注意事项 ◆拆借物资出入库审核操作流程及注意事项 ◆辅材报表的填制及注意事项 ◆盘点表中数量为零、金额不为零的物资处理方法 ◆物资系统数据流走向 第二部分:原燃材料审核操作流程 第三部分:各类报表数据上传时间及要求 第一部分辅助材料审核操作流程之 ——物资正常出入库审核操作流程及注意事项 暂估验收单审核管理: 1、暂估验收单审核基本流程 ★由保管员制作验收单→保管员签收(提交或自制送货清单)→核算员凭单审核 ★保管员对验收合格后的物资在物资系统进行验收单的填制、签收。核算员根据保管员提供的验收清单(交货清单),在物资系统进行审核,审核时注意:暂估单据号码、供应商、物资ID、
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