应收票据实质性程序.doc

应付票据实质性程序分析(doc 6页).pdf 君子忧道不忧贫。——孔丘应付票据实质性程序分析(doc6页) 部门：xxx 时间：xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑应付票据实质性程序 君子忧道不忧贫。——孔丘被审计单位：索引号：FC 项目：应付票据财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表财务报表认定审计目标存权利计价列完整性在和义务和分摊报 A资产负债表中记录的应付票据是存在的。√ B所有应当记录的应付票据均已记录。√ C记录的应付票据是被审计单位应当履行的现实义√ 务。 D应付票据以恰当的金额包括在财务报表中，与之√ 相关的计价调整已恰

2025-03-06 约4.87千字 7页立即下载

会计审计模拟（审计部分）3-4其他应收实质性程序.doc 其他应收款实质性程序 被审计单位：南宁市骏业高温材料有限责任公司项目：其他应收款编制：陈超龙日期： 2015年11月21日索引号： ZH 财务报表截止日/期间：复核：龚相力日期： 2015年11月22日

2018-06-14 约5.13千字 8页立即下载

实质性程序资料.docx PAGE \* MERGEFORMAT- 10 - PAGE \* MERGEFORMAT- 10 - 实质性程序应取得和编制的底稿基本审计程序和底稿获取或编制明细表，进行账账表的核对，包括资产负债表年初数与上期末审定数的核对，利润表上年同期数与上年审定数的核对，复核明细表合计数是否正确，并与总账数和报表数核对，记录核对的结果，如果不相符，应查明原因，并做适当调整或披露。对往来款必须实施的程序和取得或编制的底稿：在明细表上标识重要的往来单位，计算其欠款合计数占应收账款余额的比例。检查是否存在往来款多边挂账情况，核算内容是否重复，必要时做调整。分析反方向余额的往

2017-05-11 约1.1万字 10页立即下载

实质性程序整理.docx 实质性程序应取得和编制得底稿基本审计程序和底稿获取或编制明细表,进行账账表得核对，包括资产负债表年初数与上期末审定数得核对,利润表上年同期数与上年审定数得核对,复核明细表合计数就就是否正确，并与总账数和报表数核对,记录核对得结果,如果不相符，应查明原因,并做适当调整或披露。对往来款必须实施得程序和取得或编制得底稿: 在明细表上标识重要得往来单位,计算其欠款合计数占应收账款余额得比例。检查就就是否存在往来款多边挂账情况,核算内容就就是否重复，必要时做调整。分析反方向余额得往来款,查明原因,必要时做重分类调整。选择往来款中账龄长、余额大得项目、重要客户、有纠纷得项目、关联方项目得发函询

2025-05-14 约1.12万字 11页立即下载

营业成本实质性程序8.doc 营业成本实质性程：项目：编制：日期：索引号：财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系审计目标与认定对应关系表审计目标财务报表认定完整性截止分类列报 A √ B所有

2018-06-13 约6.2千字 14页立即下载

D50执行实质性程序.pdf 技术指引-D50 执行实质性程序 技术指引— D50 执行实质性程序 引言我们应执行实质性程序，以便这些程序（包括控制测试）能够提供充分、适当的审计证据以将审计风险降低至可接受的水平，从而使我们能够得出合理的结论来发表审计意见。为此，我们应当：  执行实质性程序(D50.1)  应对识别出的错报 (D50.2)  对实质性程序得出结论(D50.3) 当执行实质性程序时，我们可能会识别出错报。识别和汇总错报是我们最重要的审计

2017-09-27 约2.53万字 25页立即下载

二、应收账款的实质性程序.pdf-阚京华周友梅管亚梅-人民邮电出版社 228审计学（第2版）三、其他业务收入的实质性程序其他业务收入的实质性程序，一般包括以下内容。（一）获取或编制其他业务收入明细表，复核加计是否正确，并与总账数和

2021-04-25 约字页立即下载

货币资金实质性程序6053987.doc 货币资金实质性程序 被审计单位：索引号： 4101 项目：截止日：编制：复核：日期：日期：一、需从实质性程序获取的保证程度项目财务报

2017-08-10 约3.96千字 5页立即下载

7-2销售与收款循环的实质性程序.ppt 审计实务;*;销售与收款循环审计;模块三销售与收款循环的实质性程序;（一）销售与收款交易的实质性分析程序 1.识别需要运用分析程序的账户余额或交易。 2.确定期望值。 3.确定可接受的差异额。 4.识别需要进一步调查的差异并调查异常数据关系。 5.调查重大差异并作出判断。 6. 评价分析程序的结果。;（二）销售交易的细节测试 1.测试登记入账的销货业务是否真实（发生）（1）针对未曾发货却已将销售交易登记入账的审计 ①主营业务收入明细账发运凭证及其他佐证凭证； ②测试存货永续盘存记录余额有无减少。

2017-06-21 约字 125页立即下载

重要实质性审计程序介绍.pptx 重要实质性审计程序的应用;2;个人介绍;2;实质性程序运用与工作底稿编制要点;2;如何发现隐蔽的关联方资金占用;如何发现隐蔽的关联方资金占用;其他项目的重要实质性程序;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;货币资金;应收票据;应收票据;应收票据;应收票据;应收票据;应收票据;应收票据;预付账款;预付账款;预付账款;预付账款;存货;存货;存货;存货;存货;存货;存货;存货;存货;长期股权投资与投资收益;长期股权投资与投资收益;在建工程/

2021-10-23 约1.23千字 114页立即下载

固定资产实质性程序..doc 固定资产实质性程序 被审计单位：鄂尔多斯市公路工程监理所索引号： ZO 项目：固定资产财务报表截止日/日期： 2013.12.31 编制：许慧芳复核：汪丽琴日期： 2014.3.16 日期： 201

2017-01-25 约3.48千字 5页立即下载

2019年会计考试：实质性程序.doc 2019年会计资料最新资料第二编·第八章·风险应对考点和典题第四节　实质性程序 一、实质性程序的含义与要求（※）二、实质性程序的性质（※）三、实质性程序的时间（※）四、实质性程序的范围一、实质性程序的含义和要求 1、含义 实质性程序是指用于发现认定层次重大错报的审计程序。 2、一般要求由于内部控制的固有局限性,无论评估的重大错报风险结果如何,注册会计师都应当针对所有重大类别的交易、账户余额和披露实施实质性程序。 3、针对特别风险的要求【单选题/简答题高频考点】（1）如果认为评估的认定层次重大错报风险是特别风险,注册会计师应当专门针对该风险实施实质性程序。（2）如果针对特

2019-04-19 约3.84千字 8页立即下载

实施控制测试和实质性程序.PPT 审计学 2008年暑期双专班第七讲风险评估及应对谢少敏第十章财务报表审计的过程第十章目录 1．接受业务委托； 2．计划审计工作； 3．实施风险评估程序； 4．实施控制测试和实质性程序； 5．完成审计工作和编制审计报告。风险评估程序注册会计师为了解被审计单位及其环境而实施的程序称为“风险评估程序”。注册会计师实施风险评估程序是为了识别和评估财务报表重大错报风险。风险评估程序是必要程序第三条注册会计师应当了解被审计单位及其环境，以足够识别和评估财务报表重大错报风险，设计和实施进一步审计程序。第四条了解被审计单位及其环境是必要程序，特别是为注册会计师在下列关键环

2017-08-13 约9.27千字 60页立即下载

实质性审计中各科目审计程序.doc 实质性审计中各科目审计程序贷币资金 1、核对日记账、总账、会计报表的余额是否相符 2.获取银行存款余额调节表，经调节后若有差异，查明原因，作出记录适当调整； 3.函证银行存款户年末余额或取得各银行对帐单并核对； 4.银行存款中有无一年以上定期存款，应查明情况，作出记录。相关账户的进账情况； 4.抽查货币资金大额收支凭证，有无授权批准，有无出借帐户、转移资金等违规操作； 5.验明货币资金是否在资产负债表上恰当披露。交易性金融资产 1.核对交易性金融资产明细账与总账是否相符； 2.会同被审计单位主管会计人员盘点库存有价证券，编制“库存有价证券盘点表”。列明有价证券名称、数量、票面价值和取得成

2018-01-11 约7.38千字 12页立即下载

1营业收入实质性程序[办公实用].doc 营业收入实质性程序 被审计单位：项目：编制：日期：索引号：财务报表截止日/期间：复核：日期：第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系一、审计目标与认定对应关系表审计目标财务报表认定发生完整性

2018-02-24 约6.46千字 12页立即下载