北京京运通科技股份有限公司内部控制项目工作汇报 .pdf

北京京运通科技股份有限公司 内部控制项目工作汇报 北大纵横管理咨询集团 2012年07月 Copyright © 2011 By ALLPKU Management Consultants Ltd. 未经许可，不得外传 重要说明  本报告是在北大纵横项目组对北京京运通科技股份有限公司 （以下简称： 京运通公司）进行访谈、调查以及资料分析的基础上，通过分析和研讨得 到的初步结论，并作为项目成果之一而提交；  本报告旨在总结内部控制体系建设的经验，并为在后续内控体系建设奠定 基础，明确公司应对风险管理的思路；  本报告所提及事例不针对任何部门和个人。  知识产权归京运通公司所有，未经北大纵横或京运通公司同意，任何人不 得复制、翻印。 第 1 页 目录（一） 一、内控工作成果汇报  内控手册编制  内控制度汇编  内控测试  子公司内控体系建设 二、内控体系实施建议 三、后续工作安排 第 2 页 京运通公司内控体系建设的主要进程 天通与硅材料 公司内控流程 京运通内控 汇编 符合性测试 京运通制度 开始前期准备 体系建设 了解控制现状 京运通公司 测试准备 流程初步整理 内控手册汇编 按流程编制测试表 流程沟通研讨 标准化制度模板 明确测试范围 流程初步定稿 形成制度汇编目录 明确测试方法 编制风险控制文档 工作内容 访谈 基于内控提制度整 明确各流程测试要 子公司内控文件研 资料收集 改建议 点、样本量等要求 讨与确认 对比控制缺陷 审查制度是否与内 开展内控测试 形成子公司内控流 流程编制 控流程相冲突 汇总分析测试结果 程汇编 风险控制分析 制度研讨定稿 完善内控流程 过程描述完善 权限指引表 风险数