公司财务审批权限规定.doc
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公司财务审批权限规定
1、目的：
加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。
使用范围：
公司各部门。
费用支出：
3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。
3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经事业部总经理审核及公司总经理批准。
3.3费用支出程序：
3.3.1预算内费用支出程序：
3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（业务部门由事业部总经理审核，总经理主管部门由总经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。
3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理；
3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。
3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。
3.3.2预算外费用支出程序：
3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经事业部总经理审核批准后报公司财务部。
3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。
4、费用审批：
4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。
4.2公司预算内审批权限：
额度 经办部门主管/经理 财务经理 事业部总经理 总经理 ≤500 申报 审核 批准 ＞500 申报 审核 审核 批准 4.3.公司预算内费用审批权限：
项目 内容 额度 审 批 权 限 (元) 申报部门 初审及核准 复核及核准 财务部 总经理 管理费用 工资及提成 财务部 综合部复核 批准 单项奖励费 ≤500 各业务部门 事业部总经理核准 综合部复核 审核 ≤500 非业务部门 总监初审 综合部复核 预批 批准 ＞500 非业务部门 总监初审 综合部复核 审核 批准 ＞500 各业务部门 事业部总经理初审 综合部复核 审核 批准 培训费 ≤500 各业务部门 事业部总经理/核准 审核 ≤500 非业务部门 总监初审 审核 批准 ＞500 各业务部门 事业部总经理审核 审核 批准 ＞500 非业务部门 总监初审 审核 批准 办公用品采购费 ≤1000 综合部 批准 ＞1000 综合部 审核 批准 人才招聘费 综合部 审核 批准 各种保险费 综合部 审核 批准 公司内招待费 ≤100 各部门 事业部总经理、总监/核准 审核 ＞100 各部门 事业部总经理、总监批准 审核 公司外招待费 ≤200 各部门 事业部总经理批准 审核 ＞200 各部门 事业部总经理初审 审核 批准 规定补贴 各部门 事业部总经理、总监批准 审核 单项补贴 ≤100 各部门 事业部总经理、总监批准 审核 ＞100 各部门 事业部总经理、总监初审 审核 批准 车辆维修费 ≤500 各部门 事业部总经理、总监初审 批准 ＞500 各部门 事业部总经理、总监初审 审核 批准 营业费用 各种运费 各部门 事业部总经理、总监初审 批准 差旅费 ≤500 各业务部门 事业部总经理核准 审核 ≤500 非业务部门 综合部复核 批准 ＞500 各业务部门 事业部总经理核准 审核 批准 ＞500 非业务部门 综合部复核 审核 批准 房租水电费 ≤1000 综合部 批准 ＞1000 综合部 审核 批准 物业费 ≤1000 综合部 批准 ＞1000 综合部 审核 批准 办公维修费 ≤500 综合部 批准 ＞500 综合部 审核 批准 会务费 ≤500 综合部 批准 ＞500 综合部 审核 批准 财务费用 各种税金 财务部 批准 业务费用 各类客情及品鉴费用 ≤500 各业务部门 事业部总经理核准 审核 ＞500 各业务部门 事业部总经理初审 审核 批准 促销物料采购费用 各业务部门 事业部总经理核准 审核 宣传
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