公司财务审批权限规定.doc

编号 拟稿 审核 审批 呈送 发送范围 cw-180118-01 全公司 PAGE \* MERGEFORMAT 1 财务审批权限规定 1、目的 加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 使用范围 ***公司。 费用支出 3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 3.3费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序： 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 公司预算内审批权限： 额度 经办部门负责人 财务部门负责人 总经理 董事长 ≤1000 审核 批准 ≤10000 审核 审核 批准 ＞10000 审核 审核 审核 批准 4.3公司费用审批及预批权限： 4.3.1 公司预算内费用审批权限： 审批 项目 审批 内容 额度 (元) 审 批 权 限 负责人 审核部门 财务部 总经理 董事长 管理费用 工资 人事部 批准 单项奖励费 ≤1000 相关部门 审核 批准 ＞1000 相关部门 审核 审核 培训费 ≤500 人事部 审核 500 人事部 审核 办公用品 ≤500 相关部门 批准 ＞500 相关部门 审核 各种保险费 相关部门 批准 公司内招待费 ≤50 人事行政部 ＞50 人事部 批准 公司外招待费 ≤500 批准 ＞500 审核 差旅费 ≤100 批准 ＞100 批准 规定补贴 人事行政部 批准 单项补贴 ≤500 人事部 批准 ＞500 人事部 审核 市内交通费 人事部 批准 车辆维修费 ≤1000 人事部 批准 ＞1000 相关部门 审核 销售费用 各种运费 批准 三包费 批准 差旅费 ≤1000 批准 ＞1000 批准 公司内招待费 批准 公司外招待费 批准 其他 各种税金 4.3.2公司预算外费用预批权限： 额度 主管部门负责人 财务部 总经理 董事长 ≤10000 审核 审核 预批 批准 ＞10000 审核 审核 审核 批准 5、付款审批程序： 退回财务部门审核部门经理审核经办人签字 退回 财务部门审核 部门经理审核 经办人签字 审批权限内领导审核财务部核对按规定支付 预算内 　　　　 审批权限内领导审核 财务部核对 按规定支付 　　　　　　　　　　　　 总经理批准总经理预批准 不符 不符预算规定限额内 总经理批准 总经理预批准 不符预算超过规定限额 6、借款审批程序： 财务部核对审批权限内领导批准部门经理审核借款人签字 财务部核对 审批权限内领导批准 部门经理审核 借款人签字