企业如何加强货币资金管理.doc

企业如何加强货币资金管理 摘要 货币资金是在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。目 录 一、货币资金与企业货币资金管理的作用 1 （一）货币资金与企业货币资金管理的含义 1 （二）企业货币资金管理的作用 1 二、现行货币资金管理存在的主要问题 1 （一）缺乏资金管理意识 1 （二）职责分工不明确 2 （三）审批制度不严格 2 （四）投资盲目，产品结构欠优 2 （五）货币资金管理混乱 2 三、加强货币资金管理的策略 3 （一）财务人员职业道德与职业技能培养 3 （二）运用计算机技术 3 （三）加强货币资金的内部控制 4 （四）实行不相容的职务相互分离 5 （五）提高货币资金的使用效率 5 （六）加强货币资金的风险管理 6 结论 6 谢辞 7 参考文献 7 一、货币资金与企业货币资金管理的作用 （一）货币资金与企业货币资金管理的含义 货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金、银行汇票存款、、信用证保证金存款、、存出投资款等。指企业现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。资金是企业的血液，是企业经营活动正常进行、生存发展的重要保障。资金管理作为企业财务管理的核心内容，在企业管理中占据重要地位。任何企业都必须重视货币资金管理，特别是流动资金的使用率，企业资金管理其他任何方面的正常运行均建立于资金安全基础之上，只有企业资金安全了使用效率提高了，企业的管理工作效率才能提高，企业的利润才会有所提高，企业才会不断发展壮大各单位要加强企业财务人员职业道德建设,按照 “遵纪守法、爱岗敬业、廉洁自律、客观公正、诚实守信”的要求,教育企业财务人员遵守职业道德,树立正确的人生观和价值观,提高思想道德修养,认真做好本职工作,遵守和执行财经纪律,维护企业正常的经济秩序,促进企业经营管理水平的不断提高。为提高企业财务管理水平,各单位要采取有效措施,加大企业财务人员管理力度,为我提供了专业知识上的指导和一些富于创造性的建议 [5]新会计制度下的财务管理。中国市场出版社。2006年2月 2