企业风险管理与内部控制度.pdf
企业风险管理与内部控
制度
主要内容
■中国企业面临的挑战
■风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其
重要性
■风险管理的概念与思路
■内部控制与业务流程重组
■内部控制实务
目标
协助您们了解风险管理与内部控制制度的框架
包括
■风险管理的概念和思路
■实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关犍因素
■风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性
国企业面临的挑战
世界经济的发展趋势-表面现象
・・・正在改变整个商业世界
世界经济的发展趋势-转变动力
迅速的速度逐步的
目前在中国企业里观察到一些现象
■上级部门考核缺乏具体可操作性的指标，指标往往单向考核，造成企业
为达到指标而不顾国家的整体利益企业领导精力集中于向政府争取和利
用优惠政策多于考虑企业长远发展及企业内部管理的完善。
■成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议、参观、经验介绍等，而
真正花在企业经营上的时间越来越少，结果几年之后，企业经济效益严
重滑坡。
■企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展，内部关系裙
带风严重。
■尽管企业内部会议众多，但部门之间各自为政，缺乏正常的沟通环境，
经常会议结束问题照旧。
■老总忙于解决具体事务，缺乏全方位的考虑企业发展。
这些现象的背后原因是
■战略定位不明:企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法
组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力
■组织架构紊乱:组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提
升资源
■业务流程松散:业务部门之间联系松散，取能重叠,缺乏信息共
享机制，无法为企业创造附加价值
■激励机制不足:缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才
的成长落后于企业的发展
■信息技术缺乏:信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以
为企业提供决策支持
■资金管理低效:企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能,造成
资金运用的低效率
中国企业转型面临的挑战
■员工观念落后，难以接受新的管理理
■大部分员工缺乏管理的专业背景与技能，难以接受新的管理体系和不
适应与国际接轨的管理运作方式
■企业性质决定员工缺乏变革的紧迫感，并对于企业变革存在抵触
■员工习惯于在平均主义的环境中生存，对打破现有分配体制有一定的
顾虑
■企业缺乏集成的信息系统，内部条块分割明显，各自为政，员工对打
破现有的运作体系有疑虑
■管理层与员工之间缺乏上下交流的通畅渠道，以便于管理政策的全面
贯彻及实施情况的及时和准确反馈
中国企业的当务之急-全方位完善运作架构
■如何拟定一个企业经营战略、组织架构、业务流程、信息系统、绩效
考核等多方面紧密配合的整体方案
■如何根据企业的战略来重整业务流程和组织架构，以企业资源系统为
龙头来建立内部信息共享
■如何有效地运用管理信息系统来配合绩效评估体系的设立
■如何在转变员工观念的基础上提高其素质及整个团队的技能，以求与
国际水平接轨
二、风险管理与内部控制在
企业管理中的地位及其重要性
企业管理的整体框架
■企业未来的转型策略必须在确认自身战略目标的基础上，对组织架构、业务流
程、以及业绩评估三个元素进行整合，并取得信息技术的充分配合与支持，才
能全面提升管理水平。
■组织架构及业绩评估中最主要的就是人的因素。