中心幼儿园财务管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为规范中心幼儿园的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障幼儿园各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本园实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于中心幼儿园的所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等。

3.基本原则

-贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，坚持依法理财。

-量入为出，厉行节约，注重资金使用效益。

-实行统一领导、集中管理的财务管理体制，园长对幼儿园财务工作负总责。

-财务公开，接受全体教职工和社会监督。

二、财务机构与人员职责

1.财务机构设置

幼儿园设立独立的财务室，配备专职财务人员，负责幼儿园的财务管理工作。

2.财务人员职责

-会计职责

-按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

-负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证有权不予受理。

-定期核对账目，做到账账相符、账实相符、账表相符。

-负责编制财务预算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。

-负责财务档案的整理、归档和保管工作。

-出纳职责

-严格遵守现金管理和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。

-负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。

-按照规定编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

-负责与银行对账，编制银行存款余额调节表。

-协助会计做好财务核算工作，完成领导交办的其他临时性任务。

三、预算管理

1.预算编制原则

-坚持量入为出、收支平衡的原则，根据幼儿园事业发展计划和任务编制年度预算。

-统筹兼顾，保证重点，妥善安排各项资金，优先保障教育教学工作的需要。

-坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的科学性和可行性。

2.预算编制方法

-采用零基预算法，根据幼儿园年度工作计划和实际情况，对各项收入和支出进行重新审核和测算。

-收入预算根据上年实际收入情况，结合当年招生计划、收费政策等因素进行编制。

-支出预算按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体用途和金额。

3.预算编制程序

-每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度工作计划和任务，提出本部门的收支预算建议数，报财务室汇总。

-财务室对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合幼儿园事业发展计划和财力状况，提出年度预算草案，报园长办公会审议。

-园长办公会审议通过后，将年度预算草案提交教职工代表大会审议。教职工代表大会审议通过后，报上级主管部门审批。

4.预算执行与调整

-预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织收入、安排支出，不得擅自调整预算。

-因特殊情况需要调整预算的，由提出调整预算的部门或个人提出书面申请，说明调整的原因和金额，经财务室审核后，报园长办公会审议。园长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。

5.预算分析与考核

-财务室定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题，提出改进措施，为领导决策提供依据。

-建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。

四、收入管理

1.收入范围

-财政补助收入，指幼儿园从财政部门取得的各类财政拨款，包括教育经费拨款、专项经费拨款等。

-事业收入，指幼儿园开展教育教学及其辅助活动依法取得的收入，包括幼儿保教费、住宿费、服务性收费等。

-其他收入，指上述规定范围以外的各项收入，包括捐赠收入、利息收入等。

2.收费管理

-严格执行国家和地方有关收费政策，不得擅自设立收费项目、提高收费标准、扩大收费范围。

-收费项目和标准应在幼儿园显著位置公示，接受社会监督。

-收费票据使用财政部门统一印制的票据，不得使用自制票据或白条收费。

-加强对收费收入的管理，及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。

3.其他收入管理

-捐赠收入要按照捐赠者的意愿和有关规定使用，接受社会监督。

-利息收