上海肖宏伟《营改增形势下房地产开发全程纳税筹划与风险管控》.doc
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营改增形势下房地产开发全程纳税筹划与风险管控 肖老师 主讲
2015年，房地产结束十年大跃进，步入新常态! 企业资金链越发紧绷、拿地成本不断攀升、税务稽查持续发力， 营改增渐行渐近!旧的项目如何收尾？新的项目何去何从？房地产白银时代，粗放式核算型成本管理的时代一去不返，您是否学会对税收成本精细化控制，通过全流程税收筹划让税款节约成为新的创收点，用合法递延纳税缓解紧绷的资金流？
【主讲专家】】肖宏伟：注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【课程大纲】
第一部分：房地产企业营改增前必须面对的工作事项
一、房地产企业面临营改增八项准备
二、营改增税收政策解读及对房地产行业影响分析与风险点管控
三、房地产开发如何避免在营改增实施过程中多交冤枉税？
四、营改增前后与供应商的博弈策略
五、营改增前后与客户的谈判要点
六、怎样提高可抵扣进项税额
第二部分、营改增形势下项目公司设立与取得土地环节税收筹划与风险管控
1、营改增前后取得土地常见十六种形式税负比较及筹划：购买土地使用权、购买整体资产、购买股权、合并、分立、买烂尾楼等。
2、营改增前后项目公司设立应注意的八大风险防范。
3，营改增前后企业以土地出资帐务处理方法与税务风险防范。
4，营改增前后设立销售机构的税务筹划与风险规避？
5，营改增前后项目公司契税．土地使用税、耕地占用税的筹划思路
6、营改增前后房地产开发最大的免税文件--安置军转干部税收优惠政策大解析
第三部分、营改增形势下项目公司前期报批报建阶段税收筹划与风险管控
1．营改增前后前期立项规划设计环节注意的税收问题与节税策略？
2．营改增前后拆迁补偿的各种形式利弊取舍
3、营改增前后拆迁补偿增值税、营业税、所得税、土地增值税的衔接处理
4、营改增前后拆迁补偿应取得的票据问题--什么时间取得什么发票最节税？
5、营改增前后利用拆迁避税的合法手段与税务边界
6、营改增前后视同销售产品价格确认税务筹划与风险管控
第四部分、营改增形势下项目施工建设阶段税收筹划与风险管控
1、营改增前后房地产企业融资涉税风险和最佳处理方法
2，营改增前后房地产企业支付利息的方法选择及税务筹划。
3、营改增前后车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税务筹划与风险化解？
4，营改增前后售楼部、样板房，增值税与其房产税、所得税、土地增值税税务筹划与衔接。
5、公共配套设施增值税抵扣技巧把握。
6、营改增前后政府返还土地出让金和返还税收的处理
第五部分、营改增形势下商品房预售阶段税务税收筹划与风险管控
1、营改增前后代垫首付以及免契税、免物业费的处理。
2、营改增前后售后回购、售后回租处理
3、营改增前后购房赠车、购房送家电、买房送装修、送车库营业税、增值税、所得税的最新解释。
4、营改增前后地产企业支付的赔偿金、违约金最佳处理方法。
5、营改增前后企业销售精装房税务筹划。
7、营改增前后房地产常用促销方式（折扣、赠送、抽奖、返现、其它）的税务处理全攻略。
8、营改增前后订金、定金、VIP、诚意金、保证金等如何开票
9、营改增前后房价打折如何开票
10、营改增前后代收的水电、燃气、太阳能等费用如何开票
第六部分、营改增形势下项目完工阶段成本费用税收筹划与风险管控
1，营改增前后成本入账、抵扣、核算的税务筹划。
2、营改增前后房地产广告宣传费、办公费用增值税抵扣的税务筹划
3、营改增前后企业临时工、季节工、劳务派遣人员增值税抵扣筹划
4、营改增前后会议费、交通费、车辆使用费增值税抵扣的税务筹划。
7、营改增前后房地产持有物业出租与承租的增值税节税策略----先收租金、后收租金、免租期、转租、售后回租，抵扣有规定，节税有办法、租租有学问。
8、营改增前后房物业费、水电费、咨询费、顾问费、律师费等增值税抵扣的税务筹划
9、营改增前后面对税务机关对企业销售价格和税负的调整，如何用合法、合理的方法应对？
第七部分、营改增形势下项目清盘环节——土地增值税清算税收筹划与风险管控
1、营改增前后当前流行的土地增值税十大筹划方法选择与税务风险分析。
2、营改增前后土地增值税清算的时间如何把握？
3、营改增前后土增税清算单位和成本分摊方法
4、营改增前后公共配套设施计算土地增值税关键问题解析。
5、营改增前后商住一体清算问题，不能分开核算的处理
6、营改增前后房地产企业利息费用的土地增值税与所得税协调问题
7、营改增前后自用装修费用减少土地增值税的实战节税方法。
8、营改增前后关于土地增值税清算时合法有效凭证确认问题
9、营改增前后
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