小微企业税收优惠表.ppt
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小微企业税收优惠表
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012
综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
A107013
金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表
A107014
研发费用加计扣除优惠明细表
A107020
所得减免优惠明细表
A107030
抵扣应纳税所得额明细表
A107040
减免所得税优惠明细表
A107041
高新技术企业优惠情况及明细表
A107042
软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050
税额抵免优惠明细表
行次
类别
项 目
金 额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填写A104000)
5
管理费用(填写A104000)
6
财务费用(填写A104000)
7
资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
应纳税所得额计算
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18
加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
20
减：所得减免（填写A107020）
21
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
22
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
行次
类别
项 目
金 额
24
应纳税额计算
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
减：减免所得税额（填写A107040）
26
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A100000
税基式优惠
A107010
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
行次
项 目
金 额
1
一、免税收入（2+3+4+5）
2
（一）国债利息收入
3
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（填写A107011）
4
（三）符合条件的非营利组织的收入
5
（四）其他专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14）
6
1.中国清洁发展机制基金取得的收入
7
2.证券投资基金从证券市场取得的收入
8
3.证券投资基金投资者获得的分配收入
9
4.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入
10
5.取得的地方政府债券利息所得或收入
11
6.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入
12
7.中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款利息等收入
13
8.中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入
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