4111 其他流动资产-oo.xls

out 明细表 审定表 程序表 _查询1 _查询1 _查询1 A A A Bust Continue didi Documents_array Hello jcsm MakeIt Morning Poppy Print_Area_MI Print_Area_MI Print_Area_MI select zhb5 啊 啊 啊 汇率 汇率 汇率 生产列1 生产列1 生产列1 生产列11 生产列11 生产列11 生产列15 生产列15 生产列15 生产列16 生产列16 生产列16 生产列17 生产列17 生产列17 生产列19 生产列19 生产列19 生产列2 生产列2 生产列2 生产列20 生产列20 生产列20 生产列3 生产列3 生产列3 生产列4 生产列4 生产列4 生产列5 生产列5 生产列5 生产列6 生产列6 生产列6 生产列7 生产列7 生产列7 生产列8 生产列8 生产列8 生产列9 生产列9 生产列9 生产期 生产期 生产期 生产期1 生产期1 生产期1 生产期11 生产期11 生产期11 生产期15 生产期15 生产期15 生产期16 生产期16 生产期16 生产期17 生产期17 生产期17 生产期19 生产期19 生产期19 生产期2 生产期2 生产期2 生产期20 生产期20 生产期20 生产期3 生产期3 生产期3 生产期4 生产期4 生产期4 生产期5 生产期5 生产期5 生产期6 生产期6 生产期6 生产期7 生产期7 生产期7 生产期8 生产期8 生产期8 生产期9 生产期9 生产期9 一个 一个 一个 应会 应会 应会 ? ? ? ?????? ?????? ?????? ?????? ?????? ?????? 索引号 审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利和义务 列报 √ B C D E 合计 明细 被审计单位： 项 目： 复 核： 日 期： 索 引 号： 是否选择 1.审计目标 2.需从实质性程序获取的保证程度 索 引 号： 截 止 日： 编 制： 一、需从实质性程序获取的保证程度 项目 注：“需从实质性程序获取的保证程度”取自审计工作底稿第3200“重要交易、账户余额和披露的认定层次重大错报风险评估结果汇总表”。 二、实质性程序 可供选择的实质性程序 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数 上期末审定数 索引号 借方 贷方 审计结论： 被审计单位： 项 目： 编 制： 日 期： 合计 备注 审计说明： 被审计单位： 项 目： 截 止 日： 2.检查其他流动资产所核算内容的分类是否正确。 ABCD E 其他流动资产实质性程序 其他流动资产审定表 其他流动资产 其他流动资产明细表 其他流动资产 进项税额 预交增值税额 待抵扣进项税 待认证进项税额 预缴所得税 项目名称 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4111-2 4111-1 4111-2 1.获取或编制其他流动资产明细表，复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符，与报表数核对是否相符。 其他流动资产 A F 分类 准确性、计价和分摊 合同取得成本 应收退货成本 购入的一年内到期的债权投资 购入的一年内到期的其他债权投资 3.复核其他流动资产（不含合同取得成本、应收退货成本）的增减变动，必要时抽查原始凭证，查阅有关合同、协议等资料，确定是否真实，检查会计处理是否正确。 4.分析各项合同取得成本的性质，检查重要的原始凭证，判断其会计处理是否恰当；获取合同取得成本的摊销方法，检查摊销方法是否恰当，重新计算确认摊销是否正确；评价合同取得成本减值准备计提是否合理，并在工作底稿中记录测试过程。 5.对于应收退货成本，检查原始凭证，判断其会计处理是否恰当。 ABCD ABCDE D 7.针对评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 8.检查其他流动资产是否按照企业会计准则的规定恰当的列报。 6.评价针对其他流动资产的减值准备。如果识别出与其他流动资产减值准备相关的重大错报风险，执行“审计会计估计（包括公允价值会计估计）和相关披露”中“应对评估的重大错报风险”所述的程序，并在本项目工作底稿中记录测试过程。 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.00 ￥.