农村商业银行风险管理制度手册.doc

风 险 管 理 手 册 ××农村商业银行股份有限公司 2012年3月 目 录 第一章 总则 2 第一条 前言 2 第二条 风险的定义 3 第三条 风险的分类 3 第四条 风险管理定义 5 第二章 风险管理战略 5 第五条 风险管理实施规划 5 第六条 风险管理目标与原则 7 第三章 风险管理框架 7 第七条 风险管理框架 7 第八条 风险管理框架各模块之间关系 8 第四章 风险管理流程概述 9 第九条 风险管理流程 9 第五章 风险管理政策和程序 10 第十条 风险管理政策和程序 10 第十一条 环境建设 10 一 风险管理组织体系 10 二、风险管理文化 12 三、董事会的监督 13 四、风险容忍度 13 五、人员的诚信和道德价值观 16 六、对胜任能力的要求 16 七、权利和责任的分配 16 八、人力资源政策 16 第十二条 目标设定 16 第十三条 事项识别 17 第十四条 风险分析 18 第十五条 风险处理策略 23 第十六条 控制活动 25 第十七条 风险管理信息与交流 27 第十八条 监督与纠正 29 第十九条 资本充足与损失拨备 29 第六章 风险管理运行机制 30 第二十条 风险监测 30 第二十一条 风险报送与处置 30 第二十二条 各类风险管理程序 31 第七章 风险管理的责任 31 第二十三条　各层次风险责任制 31 第二十四条　授信业务风险责任制 31 第二十五条 资金业务风险责任制 32 第二十六条　会计业务责任制 32 第八章 考核问责 32 第九章 附 则 33 第一章 总则 第一条 前言 为了促进××农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）建立健全风险管理体系，切实转换经营管理机制，有效防范各类风险，确保安全稳健运行，根据《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等法律法规的要求，特制定本手册，通过手册的宣贯与执行，以期达到： 一、便于本行各部门、岗位对风险管理工作的学习、认识和理解； 二、指导本行风险管理建设； 三、完善本行风险管理体系； 四、促进本行业务开展的有序和一致性； 五、保障业务过程可控及可追溯； 六、及时发现并有效规避风险； 七、确保本行实现又快又好的发展。 第二条 风险的定义 一、传统定义：风险是损失的不确定性（Risk is the uncertainty of loss）。 二、当代定义：风险是预期与实际结果的差异（Risk is the variation between expectation and practical reality）。 三、国际标准组织的定义：风险是事件发生的可能性及其后果的综合（Risk is the combination of the probability of an event and its consequences）。 在有些时候，同一风险既可能带来损失，也可能带来收益。作为风险管理的一个重要分支，安全管理或风险工程学（Risk Engineering）仅研究负面风险，其目标是如何预防并减少损失，更侧重于防灾防损工程技术方面的研究。 第三条 风险的分类 按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险按是否能够量化可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险按风险发生的范围可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把风险分为以下八类： 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。市场风险 　　市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致本行表内、表外头寸遭受损失的风险。 　　主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。操作风险 　　操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。 　　根据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。 　　操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用分险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于本行业务和管理的各个方面。 　　操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利，但是操作风险可能引发市场风险和信用风险。 流动性风险流动性风险是指本行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。 流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。 　　资产流动性风险是指资产到