第19章 外贸信用证的开立、审核与修改操作.pdf

信用证开立、审核和修改  【实训目的与要求】 1、熟练掌握信用证条款的表达方式和相关词汇 2、能根据要求填写开证申请书 3、能读懂各类信用证，并能翻译信用证中的主要条款 4、能根据合同审核和修改信用证  【学习重点】 1、开证申请书的缮制方法 2、审证、改证的基本技能 3、信用证常用表达方式 外贸专才实训基地 第一节信用证的内容和收付程序 信用证的定义： 信用证 （Letter of Credit ，L ／C ）是开证行向第三者（受益人/出口人）开立的 承诺并凭规定的单据保证付款的凭证。 • 信用证是开证银行对受益人的一种有条件的付款保证，只要受益人履行信 用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据， 开证行就保证付款。 • 信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行来付款，保证出 口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据。 • 通过银行信用的介入，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛 盾；同时，也为进出口双方交易提供了一定的保障。 • 信用证支付方式在国际贸易中被广泛应用，并已成为国际贸易中普遍采 用的一种主要的支付方式。 1 信用证的作用 • 对出口商的作用 –保证出口商凭规定单据取得货款 –银行信用作为担保，结汇更安全。 –可取得资金融通－－押汇、打包放款PACKING CREDIT • 对进口商的作用 –可确保取得物权凭证，赎单付款 –保证按时、按质、按量收到货物 –提供资金融通：进口商只需要只付一小部分 订金，就可以让出口方先生产备货。 • 对银行的作用——增加收入 2 信用证的特点 1．信用证是一种银行信用 只要受益人所提交的单据与信用证条款一致，即使申请人未能履行其付款 义务，银行也应承担对受益人的付款责任。 也就是说，只要受益人按照信用证的规定操作，就能保证从银行取得货款。 无论在任何情况下，信用证都表示银行（不管是开证行还是保兑行）对受 益人负第一性的付款责任。 2．一份独立自主的文件 信用证是以买卖双方签定的合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合 同的另一种契约。 信用证的有关当事人，包括银行与受益人只受信用证规定的条款的约束。 3．是一种单据的买卖 在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据。实际货物是否与销售合 同一致，对于银行来说无关紧要。 银行只负责谨慎地审查所有单据，确认它在表面上是否与信用证条款一致。 但对于欺诈性的单据，银行不予负责。信用证项下付款是一种单据的买卖 3 信用证的形式 信用证的开立可以用信函的方式，也可以用电文方式，因此,信用证可以分为 信开本和电开本两种。目前最流行的格式是根据国际商会制定的电文信用证格 式，利用SWFT系统所设计的特殊格式。 （一）信开本(Mail Credit) • 信开本是以信函格式开立，并用航空挂号等方式寄给受益人或通知行的信用证。 信开信用证是早期信用证的主要形式。 （二）电开本(Cable Credit) • 电开本是指采用电文格式开立并以电讯方式传递的信用证。通常采用的电讯方 式主要有电报、电传和SWIFT。在实际业务中SWIFT信用证方便、迅速、安全、 格式统一、条款明确，已为广泛应用。 （三）SWIFT简介 • SWIFT的全称是Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 即 “环球同业银行金融电讯协会”。它是一个国际同业间非盈利性的国际合作组 织，其总部在比利时的布鲁塞尔。目前，SWIFT在全世界拥有会员国130多个， 会员银行4000多家。 • SWIFT用统一的字母和数字来规范电文内容，比如MT100私人汇款业务，MT400 代表托收业务，MT700，701代表信用证业务。SWIFT信用证的特点是快速、准 确、简明和可靠。 4 信用证业务流程 1.签订合同并约定L/C付款