《新编会计综合实训》第五版银行存款日记账.xls

对账单 分录 银 现 调节表 128 127 124 121 120 119 118完 118 生 117 116 115-3 115 107 106 坏 110 105 差 折 84-5 84 83 应付职工薪酬 按照应付职工薪酬计算提取五险一金、工会经费和职工教育费 医疗保险费 失业保险费 养老保险费 普通车床 刻模铣床 合计 数量 计划成本 成本差异 计划成本合计 收料凭证汇总表 名称 本月购入 电机Y123 轴承D318 轴承D462 周转材料 表127-2 所得税费用 表128-1 利润分配——未分配利润 本年净利润 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对外分配 其中：国家 抚顺机床附件厂 （1）企业银行日记账12月余额 （4）银行对账单12月余额 （2）加：银行已列账单位未列账的收入凭证 金 额 （5）加：单位已列账银行尚未列账的收入凭证 （6）减：单位已列账银行尚未列账的付款凭证 调整后余额：（4）+（5）-（6）= 表9-1 银行存款余额调节表 单位名称 抚顺环宇机械厂 编制人 日期 会计截止日 2008.12.31 复核人 账号：05106121009876543－21 （3）减：银行已列账单位未列账的付出凭证 月 日 千 百 十 万 元 角 分 日期 收到鞍钢退回多余货款 支付天海铁厂到期票据款 缴纳河道费 缴纳价调基金 缴纳残疾人就业保障金 调整后余额：（1）+（2）-（3）= 应交增值税 序号 日期 业务摘要 票据 借方 （支取） 核对号 贷方 （存入） 余额 种类 票号 提现金 现支 票号从略 报销宣传费 现支 付支票工本费和手续费 特 收补价款 转支 代垫运杂费 预付宽带费 发放职工工资 付住房公积金 上解工会经费 交纳职工保险费 付公司会议室装修费 借差旅费 付起重机及安装费 委托 销售款 缴纳上月税费 预付企业暖气费 预付下年度保险费 取得短期借款 付下季度房租 报销职工暖气费 收大连机电公司前欠货款 电汇 固定资产清理变价收入 办理退货 报销办公费 购买设备 在本溪市开立采购专户 本溪采购专户退回余款 预付报刊费 转支 购买劳保用品 支付广告费 支付法律咨询费 销售款 付运费 付购买材料款 归还短期借款本金和利息 特 付办公用品 购买手机 报销差旅费 付专家房租 票据贴现 贴现 收回银行汇票余款 汇票 活期存款利息 付维修费 付包装箱采购款 申请银行本票 委托 支付运费 预交诉讼费用 收抚顺华江公司前欠货款 付冰箱烤箱款 付清理费 出售清理设备 付运费 退回多余货款 付业务招待费 商业承兑汇票到期 购买专利权 支付工程款 存现金 存 付电费 付水费 销售多余钢材 交纳税费 出售报废固定资产 付电话费 退回押金 供电车间购物 报销办公费 报销学费 报销培训费 报销食品开支 付手续费 收到货款 支付设备款 电汇 表107－2 销售部门 制单: 辅助车间 盘亏周转材料计划成本 表110-1 表115-1 已知条件，辅助车间提供的 表 115-2 机修车间生产费用 消耗量 分配额 应纳税（费）金额 营业税金及附加计算表 各种税费 圆钢 江汉钢铁公司 包装箱 原煤 宽带费 保险费 轴承D138 营业外支出 29日，盘亏并处理，其中，盘亏包装箱由王力赔偿，盘亏固定资产，由企业承担，见表89－1和89－2。 车床 （1）结转原料成本差异 修理费 银行存款日记账 注：P317-321 119-2～119-11，单位成本与总成本不必填写，因为实际工作时，平时收到或者发出成品，仓库只记增减的数量，期末计算成本（在“库存商品”明细账中计算：月末，根据期初结存量＋销售退回＋生产完工入库数量－发出数量，计算出期末结存量，再根据期末结存量*平均单位成本，计算期末存货成本，最后倒挤出销货成本。将过程填写在119-1表中即可，出库单附在后面，作为发出数量和用途的原始凭证） 应交增值税 鞍山钢铁公司 应交税费 应交增值税 26日，支付水费4 900元，增值税294元，并分配水费，见表79-1和79-2。 应交增值税 查询P269 原始凭证 可以抵扣 应交税费 抵扣 应交增值税借方发生额合计 2日，销售车床，款存银行，见表4-1和4-2。 应收账款 大连机电公司 应交增值税 预收账款 上海机械厂 大连重型机械厂 21 573元，支付运 抚顺华江公司 固定资产清理 磨床清理 应交税费 预收账款 沈阳机电