财务内部控制制度.doc

财务管理制度　　第一章 总 则　　第一条 为建立符合深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司及控股子公司的财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。 本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况制定。　　第三条 公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。　　第四条 本制度规范本公司及控股子公司的会计核算和财务管理工作。各控股子公司按照本制度，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合各公司的财务管理规定及实施细则，报公司备案。　　第二章 财务管理体制　　第五条 公司实行在总经理领导下，按分管权限及责任进行财务管理和监督的财务管理体制。　　公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律法规以及公司章程的规定，对公司财务工作行使相关职权。　　第六条 公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：　　1、贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整。　　2、负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行。　　3、参与公司全面预算管理工作，协同其他部门共同提高公司预算管理水平。　　4、负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金正常运转，防范流动性风险。　　5、负责建立健全成本管理体系，探索降低成本的途径和方法。　　6、负责公司网上银行的安全与正常运营。　　深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度　　7、负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理。　　8、负责公司年度财务决算工作，审核、编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，为管理层提供决策依据和建议。　　9、负责公司的税务管理。　　10、负责公司对外经济合同的财务审核。　　11、负责公司项目申报和财务数据的统计上报。　　12、负责会计档案的整理、分类和归档。　　13、公司安排的其他事项。　　第七条 主管会计工作负责人为公司财务负责人，由董事会聘任，对董事会和总经理负责。　　（一）主管会计工作负责人主要职责如下：　　1、负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议；　　2、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层作出决策并负责财务保障工作；　　3、负责建立健全和完善公司及控股子公司财务管理制度及会计监控机制，监督、检查公司及控股子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性进行监督；　　4、负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性以及合法性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；　　5、负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的防患制度、流程并推动执行；　　6、负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；　　7、负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹集和使用方案；对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督。　　深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度　　8、负责拟定公司资产核销、坏账处理方案和年度财务预决算；负责监督控股子公司建立全面预算管理制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；　　9、负责配合中介机构对公司资产的评估工作；　　10、负责与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告和沟通工作。　　（二）主管会计工作负责人主要权限如下：　　1、财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析；　　2、财务人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备；　　3、财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、物料采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的报支；　　4、财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产，参与公司绩效考核制度制定与实施等；　　5、财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维