《费用报销管理规定》.doc

为规范公司报销管理制度，做到费用支出的计划性、合理性，促进 企业健康发展，经研究决定，特制订本制度。 费用报销管理规定 随着公司的业务发展，为进一步向公司全员普及财务知识、规范公司的财务运作，特制定本规定，以满足公司发展的需要。 一、适用范围 公司全体。 二、适用人员 涉及费用的发生、报销、预算控制等相关事项的审批人、审核人、请款人。 三、定义和术语 （一）费用指在 （二）费用报销的管理费用内容和范围的界定；费用定额和标准的制定；费用的归集和分摊；费用发生前的借款；费用发生时原始票据的取得；费用发生后报销单据的填写；审核和审批的规范。发头必须单称称）额发款单项目开须填写齐单单将单单贴费报销单**费单**费经办签经办须签填写报销经总经规期内报销费报销规务个违罚款单报销单报销单有权绝有报销费须在当报销过视弃报关损责担谓当①日常费为业务发毕当内②电话费当发审报销费须实业务质及时报销费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销5倍的罚款；情节严重的公司将给予包括除名在内的其他行政处分。 （七）费用报销流程 2、部门审核:由经办人将填制完毕的报销单据交由部门负责人进行审核。 3、财务核查:审批完毕后的费用报销单据交由财务负责人进行核查，并由费用管理岗进行最终审核登记。 4、费用审批:经办人将部门审核完毕的费用报销单据报送有关公司领导审批。 5、报销付款：由出纳岗按照已完成审批、核查的费用报销单据进行付款。并对已付款的单据及其附件加盖戳记以示区分。 （八）财务审核内容是否符合公司财务规定。是否超标并注明超标多少。是否超报销项目类别围规 （一）差旅费:00以前出差回来，出差补贴按半天计算。 4、凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（不包含出租车）的费用，可以凭发票报销。 5、市内因公办事，原则上只允许公共汽车、地铁市内因公办事不享受补贴。原则上只允许公共汽车、地铁。 交通工具 名 称 公司领导 部门经理 普通员工 省内及相邻省市 长途汽车或火车（高铁、动车可乘一等座）\自备车 长途汽车或火车（高铁、动车仅限二等座） 长途汽车或火车（高铁、动车仅限二等座） 路程长\时间紧 飞机经济仓 经公司领导批准可乘飞机经济仓 高铁、动车（仅限二等座） 住宿限额 京\沪\穗\深\珠 400元/天 180元/天 150元/天 省会城市 300元/天 150元/天 120元/天 其它城市 300元/天 120元/天 100元/天 出差补贴 京\沪\穗\深\珠 50元/天 40元/天 40元/天 省会城市 40元/天 35元/天 30元/天 其它城市 30元/天 25元/天 20元/天 （二）办费资产报销围办资产1年以上的办设备项目办品低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料桌椅、书架、文件柜、保险柜、打印机、扫描仪、通用工具报销规办费统报销须提发应单销单财务对无误后报销资产报销规购资产经总经报销须提税专用发运输费报销围运营发货递运输费报销规车货时间点经车人签车辆货需填写车单报销部门须提发递发递单财务预围内审无误后，报销费报销围费个费报销规车辆办填写车单个费须提单报销业务费报销围业务户关费报销规业务须提单报销（含）级别以上人员因工作需要可招待客户， 费用标准 一位客人 每增一位客人 总经理 实报实销 部门经理 70元（最高） 50元（最高） 5、业务招待费的报销 （1）报销该项费用时必须注明何时、招待何单位、参加人数等明细项目，提供正式发票，按规定的审批权限和审批程序进行报销。 （2）公司任何员工，平时用于自己消费的物品，如烟、酒、茶等，一律不允许纳入招待费用内报销。若违反此项规定，一经查实公司将给予当事人2倍报销金额的处罚，并由当事人将已报销的款项全部退还公司。 （六）广告宣传、物料促销费 所有广告宣传费、促销活动费用、物料采购费用，必须根据已签署的广告或宣传合同付款，没有合同一律不予付款。报销费用时，必须附广告合同、报样、播出证明等会议费报销围经营开参会议报销规会议费报销时须提规务业发总经签会议会议证会议费证会议时间点员／内费标凭证等 仓储费报销时须提发财务审无误后报销范围返现、采购佣金、销售佣金等其它类业务费用各部门在日常经营过程中，为促进销售业务的需要，若要发生上述业务事项，必须事前支付经审批后的业务佣金时，同时，或财务部门将此款项打入受益人个人卡户。其他费用：根据实际需要据实支付。报销内填写须单内报销单内须填写齐报销时费审批单无发时应发执时间关报销发时及时财务财务发实际发时费进报销次写额凭证写写须相报销单须蓝填写圆笔填写无报销单动外来发应由对单盖凭证应由经手签则报销、报销时间财